Que signifie l'annulation d'une hypothèque?

Une annulation de prêt hypothécaire peut être considérée comme une transaction attrayante par un débiteur, car cela signifie que le prêteur a renoncé à recouvrer la dette hypothécaire et l'a désignée comme une perte. Le prêteur va probablement arrêter de demander le paiement. Cela peut épargner aux débiteurs des actions telles que la faillite et libérer des revenus qui peuvent être utilisés pour rembourser d'autres dettes. L'annulation, cependant, vient avec son propre prix, et les débiteurs devraient envisager leurs options avant que leur hypothèque ne soit annulée.

Définition

L'annulation d'une hypothèque signifie généralement qu'un prêteur a annulé ou annulé la dette de l'emprunteur. Cela ne doit pas être confondu avec une dette acquittée, qui est conduite par un tribunal de la faillite, et non par le créancier qui détient la créance. Les prêteurs annulent rarement une hypothèque complète. Il est plus courant pour un prêteur d’annuler une partie de la dette hypothécaire restante dans le cadre d’un processus de consolidation ou de restructuration de la dette.

Processus

Un type courant d'annulation de dette hypothécaire se produit lors d'une vente à découvert, un compromis entre le débiteur et le prêteur pour éviter la forclusion. Lors d'une vente à découvert, le propriétaire vend la maison et utilise les fonds pour rembourser l'hypothèque et mettre fin au contrat avec le prêteur. Lorsque le prix des maisons a chuté, le produit de la vente risque de ne pas suffire à rembourser l’intégralité de l’hypothèque. Les prêteurs acceptent donc souvent de rembourser ou d’annuler la dette restante pour mettre fin à son association avec le compte.

Revenu imposable

L'annulation de la dette signifie que le prêteur a subi une perte, qui peut être enregistrée sur les impôts du prêteur et entraîner une réduction des impôts. Cependant, des impôts moins élevés pour le prêteur signifient des impôts plus élevés pour le débiteur. L'IRS considère la dette hypothécaire annulée comme un revenu reçu par le débiteur et l'IRS prélève des impôts sur le revenu de la dette annulée pendant l'année au cours de laquelle l'hypothèque a été annulée. Les débiteurs doivent tenir compte de ce coût supplémentaire lors de la prise de décisions de financement.

Annulation

Il existe un autre moyen d'annuler une hypothèque, appelé résiliation. Cela ne supprime pas la dette, mais annule la forclusion. Le débiteur doit la totalité du capital au prêteur, mais les frais de l’hypothèque sont soustraits du montant dû et le processus de prêt lui-même est terminé. Il y a plusieurs conditions pour une annulation. Le débiteur doit avoir refinancé et l'annulation doit avoir lieu au plus trois ans après la création du prêt.