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Certaines personnes placent des avoirs dans des fonds d’affectation spéciale pour s’assurer que leurs héritiers les hériteront. Cependant, si un héritier décède avant de recevoir l'héritage, les règles peuvent se compliquer. Selon les lois des États, les héritiers de votre héritier peuvent ou non recevoir les fonds. Votre testament peut fournir un autre bénéficiaire en cas de décès du bénéficiaire pour éviter ce problème.
Dépend de la volonté
Votre testament doit clairement expliquer comment diviser les prestations si un ou plusieurs bénéficiaires d'un compte décèdent avant d'hériter du compte. La succession doit verser ces prestations conformément à votre volonté. Si votre testament ne règle pas ce problème, la succession doit répartir les prestations conformément à la loi en vigueur dans l'État, ce qui signifie que les personnes à qui vous n'aviez pas l'intention d'hériter peuvent hériter du compte en fonction des règles du plus proche parent.
Bénéficiaires multiples
Si votre compte de retraite ou votre police d'assurance-vie nomme plusieurs bénéficiaires et qu'un bénéficiaire décède, son héritage doit être réparti entre les bénéficiaires restants, sauf indication contraire dans votre testament. Par exemple, si une police nomme quatre bénéficiaires et qu'un décède, les trois autres obtiennent chacun leur propre héritage, plus un tiers de l'héritage du bénéficiaire décédé. Ainsi, les enfants du bénéficiaire ne recevront pas automatiquement de prestations si un bénéficiaire décède avant de recevoir un héritage.
Bénéficiaire unique
Si un seul bénéficiaire décède, les fonds dont il aurait hérité reviennent à votre succession. L'exécuteur testamentaire doit alors répartir les fonds conformément aux dispositions de votre testament ou de la loi en vigueur, dans le cas où votre testament ne prévoirait pas cette éventualité. Les héritiers du bénéficiaire ne recevront pas le compte à moins que votre testament le stipule. La loi de l'État peut autoriser ou non les héritiers du bénéficiaire à recevoir une partie des prestations.
Considérations
Si un ou plusieurs bénéficiaires d'une police décèdent avant de pouvoir hériter de la police, les fonds ne seront peut-être pas distribués comme prévu. Ainsi, au lieu de placer les fonds dans une fiducie à verser aux bénéficiaires à leur décès, vous pouvez indiquer que certains actifs vont directement à vos héritiers. Vous pouvez également consulter un avocat avant de créer des fonds d’affectation spéciale ou d’autres comptes de prestations pour vos héritiers afin de vous assurer que les fonds sont versés à l’endroit où vous le souhaitez si le bénéficiaire décède.