Table des matières:
L’objectif des comptes d’épargne-retraite tels que les IRA est d’épargner suffisamment pour compléter tous les besoins en revenus de la retraite. Ceux qui épargnent avec diligence peuvent trouver des soldes importants et inutiles accumulés dans les comptes IRA pour les transmettre aux bénéficiaires. Lorsqu'une personne hérite d'un IRA, deux conséquences fiscales majeures sont à prendre en compte: les droits de succession et les impôts sur le revenu. Bien qu'il existe de nombreuses options pour aider à atténuer les obligations fiscales découlant de l'héritage d'un IRA, il existe plusieurs moyens d'éviter les droits de succession.
Étape
Désignez votre conjoint comme bénéficiaire. La plupart des États exigent que le conjoint survivant soit le bénéficiaire désigné, sauf si une renonciation signée est fournie. Certains couples nomment une fiducie familiale à la place du conjoint survivant, limitant les options disponibles uniquement à un conjoint. Un conjoint est autorisé à hériter de l'IRA comme étant le sien et est exonéré des droits de succession.
Étape
Nommez un organisme de bienfaisance en tant que bénéficiaire si vous n'avez pas de conjoint pouvant hériter de l'IRA. Bien que la valeur de l'IRA soit incluse dans la valeur de la succession, la succession obtiendra également une déduction pour le don de bienfaisance, ce qui créera un crédit d'impôt aux fins de l'impôt.
Étape
Actif de donation dans votre succession en vie pour réduire votre succession en dessous du niveau d'exemption de l'impôt sur les successions fédérales. La taxe de transfert a été abrogée pour 2010, mais elle est rétablie à 1 million de dollars à compter de 2011. Pour les successions dépassant l'exemption fédérale, un taux d'imposition de 55% est appliqué à la valeur de la succession en sus du montant exonéré. Parlez à un conseiller fiscal pour savoir ce que vous pouvez faire pour réduire la valeur de votre succession.
Étape
Souscrivez une police d'assurance-vie qui couvre le montant anticipé des taxes sur les successions. Même si cela ne vous évitera pas les taxes, cela préservera la valeur de la succession pour vos bénéficiaires. Utilisez les distributions de l'IRA ou d'autres économies pour financer la police d'assurance vie.