Déclaration fiscale sur la vente d'une parcelle de cimetière

Bien que de nombreux organisateurs de services funéraires exhortent leurs clients à prendre leurs propres dispositions funéraires à l'avance pour aider leurs héritiers à éviter les frais d'inhumation, la planification préalable présente un inconvénient: les plans changent parfois. Si vous avez acheté une parcelle de cimetière que vous ne prévoyez plus d’utiliser, le cimetière peut vous permettre de transférer la propriété à une autre personne. Si vous êtes en mesure de vendre votre parcelle, vous devrez peut-être signaler la vente à l'Internal Revenue Service et payer l'impôt sur les gains en capital sur la transaction.

Les propriétaires d'un cimetière doivent déclarer les gains en capital réalisés lors de la vente.

Immobilisations, gains et pertes

L'IRS considère la plupart des articles que vous achetez, y compris les parcelles de cimetière, comme une immobilisation, et vous oblige à suivre les ventes d'immobilisations dans le cadre de vos impôts. Étant donné que la plupart des articles que vous achetez se déprécient avec l'usage au fil du temps, ils sont rarement considérés comme des immobilisations aux fins de l'impôt. Cette voiture que vous avez conduite pendant cinq ans et vendue à 45% de son prix d'achat n'a pas à être comptabilisée. cas. Toutefois, les parcelles de cimetière peuvent être davantage considérées comme un investissement, les réclamations de gains et pertes en capital étant nécessaires après sa vente.

Base et calcul des gains ou des pertes

L'IRS vous demande de déterminer vos gains ou vos pertes à partir du prix auquel vous avez acheté votre parcelle de cimetière. Lorsque vous vendez la parcelle, vous calculez vos bénéfices - appelés gains - ou pertes par rapport à sa base. Si vous avez vendu la parcelle plus que sa base, vous devez déclarer le profit comme un gain en capital et payer des impôts sur les gains en capital sur les bénéfices. L'IRS calcule les taux d'imposition des gains en fonction de la durée de détention de l'actif: si vous possédez le terrain depuis plus d'un an, il s'agit d'un gain à long terme et le profit est taxé à 15%. Si vous êtes propriétaire du terrain depuis 365 jours ou moins, il s'agit d'un gain à court terme et le taux d'imposition est supérieur à 15%, et basé sur votre tranche d'imposition.

Compensation des pertes en capital

Bien que l'IRS s'attend à ce que vous payiez des impôts sur les bénéfices réalisés en vendant un terrain de cimetière, il vous offre également quelques pauses si vous le vendez à perte. Si vous déclarez une vente de la parcelle inférieure à sa base, vous pouvez demander la différence en tant que perte en capital. Si vous avez d'autres gains, tels que la vente d'actions, vous pouvez utiliser la perte de la parcelle du cimetière pour compenser ces gains, réduisant ainsi votre impôt à payer sur les gains. Si vos pertes dépassent vos gains ou si vous ne déclarez pas de gains, vous pouvez déduire jusqu'à 3 000 $ de pertes en déduction d'autres formes de revenus, telles que votre salaire.

Cimetières hérités

Si vous êtes l'héritier d'une parcelle de cimetière qui n'a pas été utilisée par la personne qui l'a achetée, l'IRS vous permet de calculer les gains et les pertes en utilisant la juste valeur marchande de la parcelle le jour de la mort de son propriétaire initial, plutôt que d'utiliser son prix d’achat initial ou zéro comme base. La juste valeur marchande est définie comme le prix auquel le cimetière vendrait une parcelle similaire au moment du décès du propriétaire initial.