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Bien qu'un compte de retraite individuel Roth ne vous permette pas de prendre les déductions fiscales d'un IRA traditionnel, il offre une plus grande flexibilité en ce qui concerne les cotisations et les retraits. Un exemple est la limite d'âge pour les contributions. Un IRA traditionnel exige que vous commenciez à faire des retraits et que vous cessiez de faire des contributions après un certain âge, mais un Roth IRA n'impose aucune de ces restrictions.
Les bases
Un Roth IRA diffère d'un IRA traditionnel en ce sens que les Roth IRA ne sont pas déductibles des impôts, ce qui signifie que vous ne bénéficiez d'aucun allégement fiscal sur les cotisations, mais vous ne devez généralement pas payer d'impôts sur les retraits. En raison de l'absence d'obligation fiscale sur les retraits, également appelée distributions, l'Internal Revenue Service vous permet plus de flexibilité dans la gestion d'un Roth IRA. Contrairement à un IRA traditionnel, pour lequel vous devez commencer à effectuer des retraits avant 70 ans, vous pouvez cotiser à un Roth IRA à tout âge.
Avantages
Une fois que l'argent est dans un compte Roth IRA, il croît en franchise d'impôt. Les contributions à un compte Roth IRA après votre retraite - si vous pouvez vous permettre de les créer - pourraient aider à rendre vos années ultérieures plus confortables. Étant donné que les intérêts composés s'appliquent à tous les comptes IRA, verser de l'argent sans retirer un certain montant donnerait à votre compte le potentiel de croissance considérablement plus long que l'âge de la retraite. Cela vous donnerait également la possibilité de laisser une plus grande somme d'argent à vos bénéficiaires.
Considérations
Si vous avez un IRA traditionnel, vous pouvez convertir votre compte en un IRA Roth lorsque vous approchez de l'âge de la retraite. Une telle conversion implique de payer des impôts sur la valeur totale de votre IRA à un taux déterminé par votre tranche d'imposition. Toutefois, vous n’auriez pas à commencer à effectuer des retraits à un âge donné. Cela pourrait être un avantage si vous préférez léguer une partie importante de votre IRA plutôt que de l'utiliser comme revenu de retraite. Il peut être déconseillé de passer à la retraite dans une tranche d’imposition inférieure, dans la mesure où vous paierez moins d’impôts sur les retraits de votre IRA traditionnel que sur la conversion.
Des clarifications
Bien que vous puissiez cotiser à un Roth IRA pendant vos années de retraite, vous ne pouvez pas cotiser pour un montant illimité. L'IRS applique des limites de contribution pour les IRA classiques et Roth, quel que soit leur âge. En 2010, par exemple, vous pourriez cotiser 6 000 USD si vous avez plus de 50 ans. Toutefois, si votre indemnité imposable est inférieure à 6 000 USD, ce montant constitue votre limite. L'IRS réduit votre limite si votre revenu brut ajusté dépasse un certain montant. Mais à la retraite, il est peu probable que votre revenu brut ajusté atteigne ces seuils si vous ne produisez pas de déclaration conjointe et que votre conjoint continue de gagner un revenu élevé.