Qu'est-ce qu'une personne à charge pour les impôts?

Les impôts sur le revenu peuvent être très complexes. Cependant, le code fiscal semble si compliqué en grande partie parce que pour éviter toute ambiguïté et toute utilisation non intentionnelle des lois fiscales, l'Internal Revenue Service (IRS) doit définir spécifiquement non seulement chaque règle, mais également les termes utilisés dans le cadre de ces règles. Un terme commun sur la plupart des formulaires d'impôt sur le revenu est «personnes à charge» et de nombreuses déductions et crédits d'impôt dépendent du nombre de personnes à votre charge.

Déduire les personnes à charge est la déduction fiscale la plus courante.

Dépendant défini

L’IRS définit une personne à charge comme un enfant ou un membre de la famille admissible que vous soutenez partiellement ou totalement sur le plan économique. Il existe un test en sept parties permettant de déterminer si un enfant remplit les conditions requises et un test en sept parties différent permettant de déterminer si un enfant est admissible. personne est un parent admissible.

Test de qualification de l'enfant

Sept critères doivent être remplis pour qu'une personne soit un enfant admissible.

Tout d'abord, l'enfant doit être lié. Pour satisfaire au critère de la relation, l'enfant doit être un fils ou une fille biologique, un beau-fils, un enfant en famille d'accueil ou un descendant de l'un d'eux. En d'autres termes, les petits-enfants d'enfants biologiques, de beaux enfants et d'enfants adoptifs peuvent compter. En outre, le frère, la soeur, le demi-frère ou la soeur, le demi-frère ou la demi-soeur du contribuable, ainsi que les descendants de l'un d'eux, remplissent les conditions requises pour le test de la relation.

Deuxièmement, l'enfant doit également avoir moins de 19 ans à la fin de l'année et être plus jeune que le contribuable ou son conjoint, si la déclaration est présentée conjointement. Toutefois, les étudiants à temps plein peuvent être considérés comme des personnes à charge jusqu'à l'âge de 24 ans. De même, toute personne qui est totalement et totalement invalide à tout moment de l'année peut être considérée comme une personne à charge, quel que soit son âge.

Troisièmement, l'enfant doit également avoir vécu avec le contribuable pendant plus de la moitié de l'année. Il existe des exceptions pour certaines situations, y compris les enfants nés ou décédés au cours de l'année et ceux qui ont été kidnappés. De même, les enfants de parents divorcés ou séparés constituent une exception si un jugement a été rendu qui considère l'enfant comme une personne à la charge de l'un des parents.

Quatrièmement, l'enfant ne peut avoir fourni plus de la moitié de son soutien pour l'année.

Cinquièmement, l’enfant ne peut pas déposer ses propres impôts avec un statut conjoint.

Sixièmement, l’enfant doit être citoyen américain ou national, ou résider aux États-Unis, au Canada ou au Mexique.

Enfin, quelle que soit la manière dont l'enfant répond aux critères ci-dessus pour un contribuable quelconque, un enfant peut être réclamé en tant que personne à charge d'une seule déclaration de revenus.

Test relatif qualifiant

Pour être un membre de la famille admissible, une personne doit répondre à quatre critères.

Premièrement, la personne ne peut pas être un enfant admissible pour vous ou pour tout autre contribuable.

Deuxièmement, la personne doit être un membre du ménage du contribuable ou être liée au contribuable d'une manière autorisée par la publication IRS 501. Pour être considéré comme un membre du ménage, la personne à charge doit avoir vécu avec vous toute l'année. Sinon, il doit s'agir de votre enfant, d'un beau-fils, d'un enfant en famille d'accueil ou de l'un de leurs descendants. De plus, votre frère, soeur, demi-frère ou soeur, demi-soeur ou demi-soeur, père, mère, grands-parents, arrière-grands-parents (y compris arrière-arrière-arrière et tout autre arrière-arrière-arrière-grand-parent), beau-père ou belle-mère. Les descendants de ceux-ci ne comptent pas et les parents d'accueil sont spécifiquement exclus. Les neveux, nièces, oncles, tantes et certains beaux-parents (fils, fille, père, mère, frère ou soeur) sont également admissibles, à condition que la relation ait été établie par mariage et que le mariage ne prenne pas fin par un décès ou un divorce.

Troisièmement, la personne doit avoir un revenu brut inférieur à 3 800 dollars.

Quatrièmement, la personne doit être citoyen américain ou national, ou résider aux États-Unis, au Canada ou au Mexique.

Cinquièmement, la personne ne peut pas déposer ses propres taxes avec un statut conjoint.

Sixièmement, la personne ne peut être réclamée en tant que personne à charge de la déclaration de revenus d'une autre personne.

Enfin, le contribuable doit avoir fourni plus de la moitié du soutien total de la personne au cours de l'année.

Exceptions

Comme indiqué dans le test de qualification des enfants, les enfants de parents divorcés peuvent parfois être déduits des impôts de leurs parents même s'ils n'ont pas passé les tests de résidence ou de soutien. Certains jugements de divorce attribuent spécifiquement la possibilité de revendiquer l’enfant en tant que personne à charge dans le cadre de la procédure. Certains décrets établissent même un calendrier précisant qui peut réclamer la personne à charge. En tout état de cause, un seul parent peut réclamer l’enfant en tant que personne à charge au cours d’une année donnée.

Objectif

Compter le nombre de personnes à charge d’une personne a pour but de déterminer le type de responsabilités qu’a un contribuable donné. Le code des impôts est utilisé pour récompenser non seulement les familles, mais également les contribuables qui s’occupent de membres de la famille auxquels ils ne sont généralement pas tenus de s’occuper. De nombreuses déductions et crédits ne sont disponibles que pour les personnes ayant un certain nombre de personnes à charge, tandis que les limitations de revenu d'autres déductions ou crédits sont ajustées à la hausse en fonction du nombre de personnes à charge.

Avantages

Chaque personne à charge réclamée reçoit une déduction forfaitaire qui réduit les impôts payés. De plus, certaines personnes à charge peuvent être admissibles à des crédits d’impôt supplémentaires tels que le crédit d’impôt pour enfants. En outre, certaines dépenses des personnes à charge peuvent être déduites en totalité ou en partie, telles que les frais de garde d’enfant, d’éducation et de santé.

Importance

La déduction la plus courante des impôts sur le revenu fédéral est celle des personnes à charge. En outre, de nombreuses autres déductions fiscales et crédits d’impôt sont calculés en fonction du nombre de personnes à charge d’un contribuable.