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De nombreux avantages fiscaux découlent des hypothèques. Il est de notoriété publique que vous pouvez radier les intérêts hypothécaires et les taxes immobilières. Ce que l’on sait moins, c’est qu’il existe également un certain nombre de frais de clôture déductibles, même pour les prêts de refinancement. Étant donné que tous les coûts ne donnent pas droit à une déduction, vous devez effectuer des recherches avant d’appliquer des déductions des frais de clôture éligibles à vos impôts.
Importance
Les frais de clôture déductibles, ainsi que les autres frais hypothécaires déductibles, servent à réduire le montant du revenu imposable. Cette réduction du revenu imposable réduit le montant de l’impôt dû. Vous devez choisir entre les déductions éligibles disponibles pour une année d'imposition donnée et la déduction standard à laquelle vous avez droit - vous ne pouvez pas prendre les deux. Certains Américains font mieux de prendre la déduction forfaitaire. En 2012, les déductions forfaitaires allaient de 5 950 dollars pour une personne seule à 11 800 dollars pour un couple marié qui déposait ensemble. Votre situation détermine quel est le meilleur choix pour vous.
Idées fausses
Les frais de clôture liés à des services particuliers, tels que les honoraires d'un évaluateur, les honoraires d'avocat, l'assurance de titres et l'assurance de propriétaire, ne sont pas éligibles pour les déductions fiscales. Les taxes de transfert, même s’il s’agit d’une taxe, ne le sont pas non plus, contrairement aux taxes foncières. C'est le cas, que l'acheteur, le vendeur ou le prêteur paye pour eux. Cela est vrai tant pour l'achat que pour le refinancement de prêts.
Escrows
De nombreux frais hypothécaires mensuels, tels que les intérêts hypothécaires, l'assurance hypothécaire et les taxes immobilières, sont payés au prorata à la clôture afin de créer un compte séquestre à jour. Les paiements anticipés d’entiercement donnent droit à des déductions fiscales dans l’année de clôture, car ces déductions sont déjà admissibles.
Points de réduction
Tous les points d’escompte utilisés pour payer des réductions d’intérêts ou des emprunts sont déductibles. Bien que les deux soient déduits dans l'année de clôture du prêt pour les prêts à l'achat, seuls les points d'origine sont entièrement déductibles au cours de la même année pour les refinancements. Vous devez déduire les points payés pour réduire le taux d'intérêt sur une base annuelle pendant la durée du prêt pour les refinancements. Par exemple, si le total des points que vous avez payés sur un refinancement est de trois, mais l’un est destiné à l’origination et les deux autres à la réduction du taux d’intérêt, vous prenez alors un point en déduction de l’année de fermeture du prêt et déduisez les deux autres sur la durée du prêt.
Exceptions
La seule exception à la répartition des déductions de points d’escompte concerne les points versés sur un refinancement ou une partie d’un refinancement dédiée aux améliorations résidentielles de votre résidence principale. Vous déduisez cette partie dans l'année de fermeture du prêt. En utilisant l’exemple initial, si 25% du montant du prêt sont utilisés pour des améliorations, un demi-point des deux points de la réduction de l’intérêt est déduit l’année de fermeture du prêt et les 1 1/2 points restants sont déduits du la vie du prêt.
Les frais initiaux
Si vous refinancez avec un prêt garanti par le gouvernement comportant une assurance hypothécaire initiale ou des frais de financement, tels que l’administration fédérale du logement, l’administration des anciens combattants ou le prêt du département américain du développement rural de l’Agriculture, ces frais sont déductibles des impôts. Peu importe que vous payiez les frais ou que vous les financiez dans le cadre du prêt. Vous prenez la déduction pour le montant total dans l'année où vous fermez le prêt.