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Un régime 457 (b) est un régime de retraite avantageux sur le plan fiscal, qui est réservé aux administrations publiques des États et des administrations publiques locales et aux institutions admissibles exonérées d'impôt. Comme avec un plan 401 (k), vous pouvez obtenir une déduction fiscale sur l'argent que vous cotisez à un plan 457 (b) et vos revenus augmentent avec un report d'impôt. Les retraits d'un régime 457 (b) sont hautement réglementés, vous pouvez donc ne pas avoir accès à l'argent quand vous le souhaitez. Vous pouvez également faire face à des impôts sur vos distributions.
Retraits admissibles
Contrairement à d'autres types de régimes de retraite, tels que les IRA, vous ne pouvez pas prendre une distribution d'un plan 457 (b) à tout moment, même si vous êtes prêt à payer une pénalité. L'IRS limite les distributions 457 (b) aux événements déclencheurs suivants: séparation du service de l'employeur; invalidité; mort; Difficulté financière; atteignant l'âge de 59 ans 1/2; résiliation du régime; ou une commande de relations domestiques qualifiée, qui est un www.law.cornell.edu = "" wex = "" higher_domestic_relations_order_qdro "=" "> jugement ou ordonnance du tribunal concernant la répartition des prestations du régime de retraite à une autre personne, par exemple en cas de divorce.
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Pour la plupart des participants, ces restrictions signifient que vous devez prendre votre retraite ou atteindre l'âge de 59 ans et demi avant de pouvoir retirer de l'argent de votre régime 457 (b).
Processus de distribution
Si vous êtes admissible à une distribution 457 (b), vous devrez contacter votre administrateur de régime et remplir les documents appropriés pour encaisser votre plan. Après avoir fourni des informations personnelles telles que votre numéro de sécurité sociale, votre nom et votre adresse, vous devrez indiquer pourquoi vous êtes qualifié pour participer à une distribution. Ensuite, vous choisirez comment vous voulez votre argent, par exemple par chèque ou virement bancaire. Si vous souhaitez que les taxes retenues sur votre distribution, vous devez l'indiquer sur votre formulaire de retrait.
Taxes et Pénalités
Toutes vos cotisations et vos gains dans un régime 457 (b) sont avec impôt différé. Lorsque vous encaissez votre 457 (b), vous devez payer l’impôt ordinaire sur tout ce que vous retirez. Si vous avez un solde important de 457 (b), retirer tout votre argent en une seule fois pourrait vous faire basculer dans une tranche d'imposition supérieure, envisagez donc de prendre vos retraits à tempérament pour réduire votre fardeau fiscal.
Certains régimes de retraite prévoient une pénalité de 10% si vous retirez de l’argent avant d’avoir 59 ans et demi. Toutefois, si vous êtes admissible à une distribution 457 (b) avant d'avoir atteint l'âge de 59 ans et demi, cette pénalité ne s'appliquera pas. Vous devrez toujours payer des impôts sur votre retrait, à moins que vous ne reportiez votre distribution dans un autre plan, tel qu'un IRA ou un nouvel employeur 457.
Avantages désavantages
Le principal avantage de l’encaissement de votre 457 (b) est que vous pouvez dépenser votre argent. Si vous êtes à la retraite, vous pourrez commencer à profiter des fruits de votre travail après des années d’épargne et de bénéficier des avantages du report d’impôt. Si vous retirez de l'argent pour une urgence, vous pouvez financer vos besoins immédiats au lieu de faire appel à des cartes de crédit ou à d'autres sources présentant un intérêt élevé.
L'inconvénient de l'encaissement de votre 457 (b) est que vous ne bénéficiez plus d'une croissance à imposition différée. Si vous effectuez un raid sur votre compte avant de prendre votre retraite, vous épongerez votre capital de retraite et vous risquez de ne pas en avoir assez lorsque vous en aurez besoin après avoir cessé de travailler. Par conséquent, vous devrez peut-être économiser davantage ou travailler plus longtemps pour atteindre vos objectifs de retraite.
Erik Carter chez Forbes.com note que le coût d'opportunité de retirer de l'argent d'un compte de retraite est un inconvénient majeur qui l'emporte généralement sur tout avantage. Si vous faites face à des difficultés majeures, Carter déclare qu’un prêt de votre régime de retraite pourrait être une meilleure option, puisque vous payez des intérêts à vous-même.