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Les comptes de retraite individuels traditionnels vous permettent de verser des cotisations déductibles de votre impôt et dont l’augmentation est reportée. Vous devez inclure les retraits de l'IRA dans votre revenu imposable ordinaire. L'exception concerne les contributions non déductibles, qui sont libres d'impôt lorsqu'elles sont distribuées.
Contributions non déductibles
Vous pouvez verser chaque année jusqu'à 5 500 $ de votre revenu - 6 500 $ si vous avez 50 ans ou plus - à votre IRA traditionnel, puis déduire la contribution de votre revenu imposable. Toutefois, si vous ou votre conjoint êtes également couverts par un régime de retraite agréé, tel qu'un régime 401K, votre déduction des cotisations peut être limitée, comme indiqué dans le tableau 1. Lorsque vous retirez de l'argent de votre IRA, vous devez: au prorata des montants imposables et non imposables sur la base du pourcentage du solde de l'IRA provenant de contributions non déductibles, le cas échéant. Par exemple, si 10% du solde de votre IRA est dû à des contributions non déductibles et que vous retirez 20 000 USD, vous ajoutez 90% - 100% moins 10% - ou 18 000 USD à votre revenu imposable. Les retraits IRA sont imposés à votre taux d’impôt ordinaire.
Retraits avant l'âge de 59 ans 1/2
Vous devrez peut-être payer une pénalité de 10% lorsque vous retirez de l'argent d'un IRA traditionnel avant l'âge de 59 ans 1/2. Cependant, l'IRS renonce à tout ou partie de la pénalité pour certaines exceptions, notamment:
- Tu deviens invalide ou tu meurs
- Vous avez des frais d'études admissibles
- Vos factures de soins médicaux non remboursées dépassent 10% de votre revenu brut
- Vous êtes au chômage et payez pour l'assurance maladie
- Vous êtes sous le coup d'une ordonnance du tribunal pour payer une pension alimentaire ou une pension alimentaire pour enfant
- Vous construisez, achetez ou reconstruisez votre première maison, jusqu'à 10 000 $
- L'IRS prélève votre IRA pour payer les impôts que vous devez
- Vous êtes un réserviste appelé pour au moins 180 jours de service actif
Distributions minimales requises
Vous devez commencer à prendre les distributions minimales requises annuelles, ou RMD, de votre IRA traditionnel au plus tard le 1er avril de l'année suivant votre 70e anniversaire, connu sous le nom de date de début requise, ou RBD. Toutes les RMD subséquentes doivent être effectuées avant le 31 décembre, à compter de l'année contenant le RBD. Le montant de la RMD est égal au solde de l'IRA sur le RBD divisé par le nombre d'années que l'IRS s'attend à vivre. Si vous ne prenez pas la DMM, vous obtenez une Taxe d'accise de 50% sur le montant non distribué.