Table des matières:
- Frais déductibles
- Crédits d'impôt pour l'amélioration de l'habitat
- Ajuster l'assiette fiscale de votre maison
- Déductions pour biens locatifs
Les propriétaires reçoivent beaucoup de bonnes nouvelles lorsque le temps des impôts est écoulé: vous pouvez réclamer les intérêts versés sur votre prêt hypothécaire à titre de déduction et les évaluations de l'impôt foncier constituent également une radiation. Ces avantages fiscaux sont intéressants, mais compensent une autre vérité financière de l’accession à la propriété: l’entretien de la maison coûte cher. Les améliorations et l’entretien de votre résidence personnelle, comme une fosse septique de remplacement, sont des dépenses non déductibles, bien qu’elles puissent vous aider à différer l’impôt sur les gains en capital lorsque vous vendez votre maison.
Frais déductibles
L'Internal Revenue Service permet uniquement aux propriétaires de réclamer quatre grands types de dépenses à titre de déductions relatives à la maison. Les propriétaires peuvent réclamer des intérêts sur le montant emprunté pour leur prêt hypothécaire - mais pas sur l'intégralité de leur versement - et sur toute taxe foncière incluse dans les factures hypothécaires. Les propriétaires peuvent également réclamer à titre de déduction le coût des primes d’assurance prêt hypothécaire - mais pas leur assurance ou d’autres types de police -. Des évaluations de taxes foncières peuvent également être réclamées. Les propriétaires qui ont acheté des points à leur prêteur peuvent en réclamer le coût dans l'année où ils ont acheté la maison, mais ils doivent amortir la déduction pour les points achetés afin de refinancer une maison sur la durée du prêt.
Crédits d'impôt pour l'amélioration de l'habitat
Bien que l'IRS autorise les contribuables à réclamer des crédits d'impôt pour quelques projets de rénovation résidentielle, une nouvelle fosse septique ne peut bénéficier d'aucun crédit d'impôt. Les propriétaires qui installent des isolants, des portes ou des fenêtres éconergétiques ou un système de chauffage et de refroidissement éconergétique peuvent avoir droit à des crédits d’impôt allant jusqu’à concurrence de 500 USD, en fonction du coût des articles installés. En outre, les propriétaires qui installent des chauffe-eau solaires, des panneaux solaires, des systèmes de production d'énergie éolienne ou une pompe à chaleur géothermique peuvent demander un crédit d'impôt de 30%, sans limitation, sur le coût et l'installation de ces éléments jusqu'à l'année d'imposition 2016.
Ajuster l'assiette fiscale de votre maison
Si votre nouvelle installation septique améliore considérablement la capacité par rapport à l'ancienne, vous pourrez peut-être utiliser ces dépenses pour ajuster les bases de votre maison ou le montant que vous avez dépensé pour l'installation, y compris le prix d'achat et les améliorations. Si votre nouvelle fosse septique améliore la valeur de votre maison, vous pourrez peut-être inclure le montant actualisé - la valeur du nouveau système diminuée de la valeur de l'ancien système - dans la base de votre maison, réduisant potentiellement le montant des gains - profit de la vente de la home - quand vous vendez votre maison.
Déductions pour biens locatifs
Si le propriétaire a installé la fosse septique dans un immeuble locatif, les considérations fiscales changent considérablement. L'IRS permet aux propriétaires de déduire des frais d'entretien des immeubles locatifs, même s'ils n'améliorent pas la valeur de la maison. Le coût de la fosse septique pour le bien locatif doit être inscrit à l’annexe C comme une dépense aux côtés des revenus locatifs. L'inconvénient de cet arrangement? Les propriétaires doivent payer des impôts sur le loyer qu'ils perçoivent.