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Les demandeurs, qu’ils soient particuliers ou entreprises, peuvent se demander comment leurs règlements d’assurance auront une incidence sur leurs obligations fiscales. Vous voudrez peut-être consulter un fiscaliste pour déterminer les conséquences de votre règlement, mais la plupart des règlements d'assurance de biens ne constituent pas un revenu imposable. Même lorsqu'un règlement devient imposable, vous pouvez souvent le gérer de manière à minimiser ou à éliminer tout fardeau fiscal pour vous ou votre entreprise.
Indemnité
L'assurance de biens est construite autour du principe d'indemnisation ou du processus de retour d'un bien assuré à son état antérieur à la perte. Si le bien est détruit de manière irréparable, l’assurance paie la valeur de l’élément perdu. Parce que l'Internal Revenue Service ne porte aucun intérêt sur votre argent, à moins que vous ne réalisiez un gain financier, une indemnité éloigne généralement le percepteur. Lorsque vous réparez votre véhicule, par exemple, vous ne tirez aucun profit de la réclamation; vous retournez simplement là où vous vous trouviez avant la perte. De cette façon, la plupart des produits d’assurance de biens ne sont pas imposables.
Base de coût
Vous pouvez toutefois avoir un revenu imposable lorsque le produit de l'assurance dépasse le coût de base que vous avez payé pour l'article endommagé. Cela signifie que vous recevez plus de la part de l'assureur que vous n'en avez initialement dépensé pour l'article. Par exemple, si vous achetez votre maison pour 150 000 dollars et que vous recevez ensuite un règlement de 200 000 dollars de votre compagnie d’assurance en raison de l’augmentation de la valeur de votre maison, vous disposez potentiellement d’un revenu imposable de 50 000 dollars car il dépasse le montant de votre investissement initial.
Dépréciation
Avec la propriété d'entreprise, vous avez la complication supplémentaire de l'amortissement annuel. Étant donné que les entreprises utilisent leurs biens dans le cadre de leurs activités normales, elles sont autorisées à se déprécier ou à réclamer une perte en dollars pour chaque article chaque année. Un véhicule de 20 000 dollars pourrait être amorti de 2 000 dollars par an. Par conséquent, après trois ans, le coût de base de votre véhicule a été ramené à 14 000 $, car vous avez déduit le solde de vos impôts. Si vous recevez ensuite un règlement de votre assureur supérieur à 14 000 $, le solde sera considéré comme un revenu imposable.
Réinvestir le gain
Il existe des moyens d'éviter de payer de l'impôt sur vos produits, même si vous réalisez un gain financier. L'IRS vous permet généralement de réinvestir le gain dans l'article endommagé ou dans des articles similaires pour la même entreprise. Par exemple, si vous réalisez un gain grâce à une réclamation d’assurance habitation, vous pourrez peut-être le réinvestir dans votre maison pour éviter de payer des impôts. Une entreprise qui voit un gain sur une perte de véhicule peut acheter un autre véhicule avec l’argent excédentaire pour éviter l’imposition. Comme pour toutes les questions fiscales, consultez un fiscaliste pour déterminer les conséquences financières de vos actions.