Table des matières:
- Plans qualifiés
- Contributions personnelles
- Remboursements de contributions
- Avantages améliorés
- Contributions déductibles
- Conseil fiscal
Différents types de comptes de retraite sont traités de manière diverse à des fins fiscales. Les retraits de certains comptes sont libres d’impôts tant que vous attendez de respecter l’âge minimum requis avant de retirer des fonds. Avec d'autres comptes, vos cotisations peuvent être à l'abri de l'impôt, mais vous devez payer des impôts sur vos retraits. L'Internal Revenue Code définit clairement la possibilité d'imposer des cotisations et des retraits d'un compte du système de retraite des employés du secteur public.
Plans qualifiés
Un compte PERS est un plan qualifié, conformément à la réglementation de l'IRS. Un plan qualifié répond aux exigences de l'Internal Revenue Code pour les comptes de retraite. Les exigences comprennent les restrictions de participation, les limites de report et les exigences en matière d'acquisition. Les régimes qui satisfont à ces exigences reçoivent un traitement fiscal favorable en tant que plans qualifiés.
Contributions personnelles
Pour la plupart, les contributions à un compte PERS se produisent sur le revenu avant impôt. Le montant que vous versez sur votre compte PERS est déduit de votre salaire brut, puis le solde de votre salaire est soumis à l'impôt. Étant donné que les cotisations de personne se produisent avant impôt, vous ne pouvez pas utiliser une autre déduction dans votre déclaration de revenus.
Remboursements de contributions
Si votre emploi couvert par une personne prend fin avant que vous n'ayez atteint l'âge de la retraite, l'État peut rembourser les cotisations que vous avez versées au régime. En Californie, par exemple, vous pouvez obtenir un remboursement du montant que vous avez cotisé au régime, ainsi que des gains sur ces cotisations. Un remboursement CalPERS est imposable et l'État retiendra les impôts sur votre remboursement CalPERS, à moins que vous ne choisissiez de transférer les fonds dans un autre plan qualifié, tel qu'un compte de retraite individuel. Chaque État administre son propre plan PERS; Les réglementations en matière de remboursement peuvent varier dans l’état qui administre votre compte.
Avantages améliorés
Certains employés de l’État sont éligibles pour des avantages PERS améliorés en raison de la nature de leur travail. Dans le New Jersey, par exemple, les responsables de l'application de la loi, y compris les employés de la police et des pompiers, peuvent s'inscrire à un plan PERS LEO. La plupart des responsables de l'application de la loi du New Jersey doivent prendre leur retraite à 65 ans. Le régime LEO PERS aide à compenser le fait qu'un agent de la loi ne peut plus continuer à cotiser à PERS après avoir atteint l'âge de la retraite obligatoire.
Contributions déductibles
Certaines cotisations que vous versez à des régimes admissibles peuvent être déductibles d’impôt. Par exemple, si vous gagnez un revenu provenant d'un travail indépendant, vous pourriez avoir le droit de déduire de votre revenu brut les cotisations à un régime de travail indépendant, à un régime SIMPLE ou qualifié.
Conseil fiscal
Votre situation personnelle et les réglementations PERS de votre état affectent le revenu que vous devez inclure et les déductions que vous avez le droit de prendre dans votre déclaration de revenus. Un expert-comptable agréé peut vous aider à comprendre comment le code des impôts s'applique à votre situation particulière.