Table des matières:
- Formulaire 1099-R
- Informations retournées
- Taxation des distributions 1099-R
- Utiliser avec les formulaires de déclaration de revenus
Un formulaire 1099-R est un type de formulaire d’impôt que vous recevrez si vous avez effectué une distribution d’un régime de retraite au cours de l’année. Selon le type de distribution que vous avez pris, le montant indiqué sur votre 1099-R peut être imposable ou non. Vous devez déclarer les chiffres d'un 1099-R lorsque vous déclarez vos impôts.
Formulaire 1099-R
Le formulaire 1099-R de l'Internal Revenue Service indique les distributions provenant des pensions, des rentes, des régimes de retraite ou de participation aux bénéfices, des comptes de retraite individuels, des contrats d'assurance et des autres régimes de retraite. Le formulaire se compose de 17 cases qui fournissent des informations telles que le montant de la distribution, les impôts retenus par le gouvernement fédéral, les États ou les États, ainsi que des informations permettant d’identifier le donneur d’ordre et le destinataire. Le formulaire affiche également un code identifiant le type de distribution effectué, par exemple une distribution normale ou une distribution précoce.
Informations retournées
Un formulaire 1099 est un type de formulaire d'impôt que l'IRS appelle une déclaration de renseignements. En plus de vous déclarer ce revenu, les employeurs ou les institutions qui vous versent une distribution de régime de retraite doivent également soumettre une copie du formulaire 1099-R à l'IRS. L'IRS utilise ces informations pour correspondre à ce que vous entrez lorsque vous produisez votre déclaration de revenus. Si les chiffres ne correspondent pas, l'IRS vous demandera d'apporter une correction pour vous assurer de payer l'impôt sur tout revenu que vous recevez.
Taxation des distributions 1099-R
La plupart des distributions provenant de régimes de retraite sont imposables comme un revenu ordinaire. Quelques exceptions majeures incluent les distributions qualifiantes d’un Roth IRA et les reports d’un plan à l’autre. Que la distribution soit imposable ou non, le montant de la distribution doit apparaître dans la première case du formulaire 1099-R. Parfois, l'institution financière émettrice entre également le montant imposable dans la case 2, mais souvent, elle coche simplement la case "montant imposable non déterminé". Indépendamment de la manière dont votre formulaire 1099-R est rempli, les données peuvent ne pas être exactes en fonction de votre situation fiscale personnelle. Par exemple, une entreprise peut marquer une distribution comme étant imposable si elle ne sait pas que vous l'avez transférée dans un autre compte bénéficiant d'un avantage fiscal. Dans cette situation, si vous déclarez la distribution comme imposable, vous finirez par payer deux fois l’impôt sur le même montant.
Utiliser avec les formulaires de déclaration de revenus
Le formulaire 1040 est l’un des trois principaux formulaires de déclaration de revenus, avec les formulaires 1040A et 1040EZ. Si vous déclarez un revenu provenant d'un formulaire 1099-R, vous devez utiliser soit le formulaire 1040, soit le formulaire 1040A, car le formulaire 1040EZ ne peut pas contenir une entrée 1099-R. Pour le formulaire 1040, le montant total de votre distribution 1099-R est indiqué à la ligne 15a et le montant imposable à la ligne 15b. Pour le formulaire 1040A, entrez le montant total de la distribution à la ligne 11a et le montant imposable à la ligne 11b.