Puis-je utiliser mon argent HSA pour payer mes primes d'assurance maladie?

Un compte d'épargne santé, ou HSA, vous permet de mettre de l'argent de côté pour les frais médicaux tout en bénéficiant d'une déduction fiscale pour les cotisations versées sur votre compte. Bien que vous puissiez utiliser l’argent de la HSA pour payer divers services et procédures médicaux et dentaires, vous ne pouvez généralement pas l'utiliser pour payer des primes pour l'assurance maladie. Il y a cependant quelques exceptions.

Qui est éligible pour un HSA

Vous ne pouvez ouvrir un HSA que si vous êtes inscrit à un plan de santé à franchise élevée. C'est un régime d'assurance avec des coûts plus élevés que la plupart des autres. À compter de 2015, les régimes répondant à ces critères étaient considérés comme ayant une franchise élevée:

• Pour couverture unique, une franchise annuelle d'au moins 1 300 $ et un coût maximal annuel d'au moins 6 450 $. (Ce dernier chiffre s'élève à 6 550 dollars en 2016.)
• Pour couverture familiale, une franchise annuelle d'au moins 2 600 $ et un maximum de 8,900 $. (Ce dernier chiffre s'élève à 13 100 $ en 2016.)

La chose clé à comprendre ici est que toute personne avec un HSA est déjà couvert par une assurance, et le code des impôts inclut déjà des déductions pour primes d’assurance. (Les primes pour l'assurance parrainée par l'employeur sont payées avec des dollars avant impôt.) Ainsi, utiliser de l'argent HSA exonéré d'impôt pour payer les primes reviendrait essentiellement à demander deux déductions pour la même dépense.

Primes que vous pouvez payer avec un HSA

Il existe plusieurs exceptions à la règle interdisant l’utilisation d’argent HSA pour les primes d’assurance. La plupart d'entre eux s'appliquent dans les situations où vous passez d'un emploi ou d'une couverture d'assurance à un autre. Vous pouvez utiliser les fonds d'un compte d'épargne santé pour payer:

• Primes pour continuation de la couverture sous COBRA, la loi fédérale qui vous permet de conserver votre assurance maladie après avoir quitté votre emploi, à condition de payer vous-même le coût total. Vous pouvez utiliser l’argent de la HSA pour payer les primes de COBRA, tant pour vous-même que pour votre famille.
• Toute prime d'assurance maladie pendant que vous recevez des allocations de chômage. Ici aussi, vous pouvez utiliser l’argent de la HSA pour payer des primes pour vous et votre famille.
• Medicare primes pour la couverture de la partie A ou de la partie B, si vous avez 65 ans ou plus.
• Primes pour assurance soins de longue durée. Le montant d'argent HSA que vous pouvez utiliser pour ces primes dépend de votre âge.

Si vous payez l'une de ces primes d'assurance avec votre HSA, vous ne pouvez prendre aucune autre déduction pour ces primes.