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Les contribuables qui ne se rendent pas compte de l'impact de l'évolution de leur vie sur leur vie fiscale s'exposent à un éventail d'erreurs dont les conséquences pourraient être graves. Si vous êtes séparé de votre conjoint, vous pourrez peut-être produire une déclaration de célibataire sur votre déclaration de revenus, mais vous ne pourrez peut-être pas non plus. Tout dépend si votre séparation de votre conjoint est considérée ou non comme une séparation légale.
Importance
Chaque année que vous déposez des taxes, la première décision que vous devez prendre est la sélection du statut de déclaration. Vous devez faire le choix du statut de déclaration avant même de décider si vous produirez ou non une déclaration, car les exigences de déclaration de revenu sont directement liées au statut de déclaration du contribuable. Si vous êtes séparé de votre conjoint et que vous vous demandez si vous pouvez déposer une déclaration de célibataire, la première question que vous devez vous poser est de savoir si, aux fins de la fiscalité, vous êtes considéré comme marié ou célibataire.
Célibataire ou Marié
Vous ne pouvez produire une déclaration individuelle sur votre déclaration que si vous êtes considéré célibataire le dernier jour de l'année d'imposition. Pour être considéré comme marié, vous et votre conjoint devez vivre ensemble comme mari et femme, vivre ensemble dans un mariage de droit commun reconnu par votre État, mariés et vivant séparément mais non séparés légalement, ou mariés mais séparés en vertu d'un jugement de divorce n'est pas définitif le dernier jour de l'année d'imposition. Si aucune de ces conditions n'est remplie, votre conjoint et vous-même êtes considérés comme non mariés à la fin de l'année d'imposition et vous avez le choix entre le dépôt individuel ou le chef de ménage. En règle générale, seuls les couples légalement séparés en vertu de la législation de l’État peuvent déposer une demande célibataire.
Des alternatives
Si vous et votre conjoint ne remplissez pas les critères pour être considéré comme non marié, vous avez toujours la possibilité de produire des déclarations distinctes. Pour produire des déclarations mariées mais séparées, vous n'avez besoin que de la signature de l'un des conjoints et séparez vos comptes de taxes pour l'année au cours de laquelle vous produisez. Cela signifie que si votre conjoint doit des impôts pour cette année, vous ne serez pas tenu pour responsable et vice versa. Comparez cela à un dépôt conjoint dans lequel les deux parties sont tenues solidairement responsables de l'exactitude de toutes les informations énumérées dans la déclaration. La responsabilité conjointe est appelée «responsabilité solidaire» et établit la norme selon laquelle l'IRS peut poursuivre les deux conjoints pour tout impôt dû en raison du retour, à la fois séparément et conjointement, même si les contribuables sont divorcés ultérieurement.
Considérations
Votre statut de dépôt peut parfois vous considérer comme non admissible à certains crédits et déductions. Par exemple, les déclarants mariés qui déposent des déclarations distinctes ne sont pas éligibles pour demander le crédit pour revenu gagné ou le crédit pour garde d'enfants et personnes à charge, pour n'en nommer que quelques-uns. De plus, le taux d'imposition varie en fonction du statut de déclaration du contribuable. Bien que certains contribuables séparés puissent déclarer un seul membre, le chef de ménage déposant est un statut beaucoup plus avantageux que celui de célibataire en raison du taux d'imposition réduit. Pour être déclaré chef de ménage, un contribuable doit avoir payé au moins la moitié des dépenses du ménage au cours de l'année et faire en sorte qu'une personne remplissant les conditions requises puisse réclamer dans sa déclaration de revenus.