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Si vous atteignez l'âge de 59 ans 1/2, quittez votre emploi ou souffrez d'un handicap, vous pouvez retirer votre 401 (k) à tout moment. Sinon, vous pouvez demander à votre employeur de libérer de l'argent de votre compte 401 (k) pour payer des dettes découlant de difficultés financières, une redevance perçue par l'Internal Revenue Service ou un règlement de divorce ordonné par un tribunal. Vous devrez remplir certains documents expliquant la demande avant que le fiduciaire du 401 (k) ne vous remette l'argent. Les réglementations limitent les types de difficultés pouvant donner lieu à un retrait anticipé, et vous serez soumis à des taxes, à une retenue à la source et éventuellement à une pénalité de retrait anticipé.
Gravité du besoin
Pour avoir droit à des difficultés financières, vous devez démontrer que vous avez besoin de cet argent en raison d’un besoin immédiat, nécessaire et important. Votre employeur doit appliquer des normes objectives et non discriminatoires pour évaluer la gravité de vos besoins. Par exemple, votre employeur peut bloquer votre accès à 401 (k) espèces pour payer une dette résultant de l’achat d’un bateau ou d’un téléviseur grand écran, mais acceptera les fonds nécessaires pour payer les funérailles d’un membre de la famille ou un besoin médical urgent..
Raisons permises
La réglementation de l'IRS énumère six raisons de difficultés qui indiquent un besoin immédiat et urgent: réparer les dommages causés à votre maison, payer les frais funéraires d'un proche, éviter les saisies ou les expulsions, payer les frais d'études admissibles, acheter votre résidence principale et les frais médicaux. Vous devez réduire ces coûts de tout remboursement que vous recevez. Les règles permettent au commissaire aux recettes internes de qualifier d'autres événements extraordinaires ou inhabituels de difficultés.
Restrictions sur les dépenses difficiles
Vous pouvez être admissible à un versement 401 (k) de difficultés financières pour payer votre dette, mais vous devez respecter certaines restrictions. Vous ne pouvez recevoir que ce qui est suffisant pour acquitter la dette et les pénalités ou taxes éventuelles résultant du retrait. Vous devez également démontrer que vous avez épuisé vos autres options pour collecter les fonds, telles que la vente de votre maison de vacances ou l'obtention d'un prêt bancaire. Vous pouvez retirer de l'argent que vous avez versé mais pas de gagner de l'argent. Après avoir reçu l'argent, vous devez attendre six mois avant de contribuer à un plan de retraite.
Avantages et inconvénients
Le principal avantage du retrait des difficultés est que vous obtenez l'argent dont vous avez réellement besoin. L’inconvénient est la perte de revenus non imposables sur l’argent que vous retirez, les 20% d’impôts retenus par votre employeur, la facture d’impôts correspondant au montant distribué et une éventuelle pénalité de retrait anticipé de 10%. Cependant, vous pouvez éviter la pénalité si vous devez payer des dettes liées à une invalidité, un traitement médical, un règlement de divorce ou une taxe perçue auprès de l'IRS, ou si vous avez quitté votre emploi après avoir atteint l'âge de 55 ans. Une autre solution consiste à emprunter de l'argent sur votre 401 (k), qui ne déclenchera pas d'impôts, de retenues à la source ou de pénalités; Les prêts 401 (k) sont soumis à des règles concernant le montant maximum, le taux d’intérêt et le délai de remboursement.