Table des matières:
Un roulement est un moyen d’éviter les impôts sur un transfert entre deux régimes de retraite qualifiés. Si vous travaillez pour une entreprise proposant un plan 401k, vous pourrez peut-être transférer les fonds sur un compte de retraite individuel, en franchise d’impôt. Certaines exceptions existent, par exemple si vous avez un Roth 401k. Dans ce cas, vous ne pouvez transférer vos fonds que dans un Roth IRA et non dans un IRA traditionnel. Alors que la plupart des transferts de 401k à IRA sont exonérés d'impôt, l'IRS peut retenir 20% de votre roulement si vous effectuez une distribution physique plutôt que de transférer les fonds par voie électronique.
Étape
Contactez votre administrateur 401k. Demandez quelles étapes sont nécessaires pour effectuer un basculement vers un IRA. Étant donné que les reconductions des régimes 401k vers les IRA sont assez courantes, votre administrateur 401k devrait pouvoir vous fournir une réponse rapide à votre demande. En règle générale, vous devrez classer des documents supplémentaires pour compléter votre demande.
Étape
Obtenez une copie du formulaire de répartition par roulement de votre entreprise. Étant donné que les régimes 401k sont des instruments de placement avant impôts, les distributions sont généralement imposables. Pour éviter toute imposition sur votre roulement, vous devez indiquer que vous transférez vos fonds sur votre IRA, qui est un autre type de compte de placement avant impôt.
Étape
Choisissez votre méthode de distribution. Vous pouvez retirer un chèque de votre 401k ou demander un report direct à votre IRA par voie électronique. Si vous acceptez un chèque, vous êtes soumis à la règle de retenue obligatoire de 20%, même si vous transférez ensuite cet argent dans votre IRA. Avec les transferts directs, il n'y a généralement pas de retenue.
Étape
Terminez votre roulement dans les 60 jours. Si vous transférez vos fonds par voie électronique, vous n'avez généralement pas à vous soucier de cette règle. Toutefois, si vous prenez un chèque physique de votre 401k, vous devez déposer cet argent dans un compte IRA ou un autre compte à impôt différé dans un délai de 60 jours. Si vous ne respectez pas ce délai, l'IRS taxera votre retrait sous forme de distribution plutôt que de report. Vous devez payer un impôt ordinaire sur le montant total que vous avez emprunté, ainsi qu'une pénalité supplémentaire de 10% si vous avez moins de 59 ans et demi.
Étape
Inclure le formulaire 1099-R dans vos taxes. Même si votre roulement 401k à IRA n'est pas imposable, vous recevrez un formulaire 1099-R de votre employeur pour l'année où vous effectuez le roulement. Vous devez déclarer le montant de votre roulement lorsque vous déclarez vos impôts. Votre formulaire de déclaration de revenus vous permettra d'indiquer si tout ou partie du roulement doit être considéré comme non imposable.