Qu'est-ce qu'une distribution HSA?

Vous pouvez utiliser un compte d'épargne santé (HSA) pour payer vos frais médicaux et réduire votre fardeau fiscal. Les fonds de ces comptes appartiennent au contributeur, contrairement aux primes d’assurance maladie, qui, une fois acquittées, appartiennent à la compagnie d’assurance. Pour cette raison, lorsque vous avez besoin d'argent, cela s'appelle une "distribution" au lieu d'un "avantage".

Les distributions HSA en toute simplicité.crédit: pojoslaw / iStock / Getty Images

Assurance

Lorsque vous souscrivez une assurance, le paiement de vos primes couvre la couverture au cas où "quelque chose de mauvais" vous arriverait. Les compagnies d’assurance utilisent les primes des clients pour constituer des réserves de trésorerie afin de financer les réclamations. Si quelque chose vous permet de recevoir les prestations que vous avez payées, la compagnie d’assurance est obligée de les payer, même si elles dépassent de loin ce que vous avez payé en primes. Si vous n'avez jamais besoin de déposer une réclamation, vous ne recevrez aucun avantage.

Comptes d'épargne santé

Les comptes d'épargne-santé diffèrent de l'assurance d'une manière importante. L'argent que vous placez sur ces comptes vous appartient toujours. Ces fonds sont destinés à un type spécifique de dépenses et il est généralement préférable de les utiliser pour des frais médicaux. Cependant, c'est toujours votre argent. Bien que vous puissiez faire face à des répercussions fiscales ou à des pénalités, vous pouvez retirer l’argent à tout moment. Lorsque vous tirez de l'argent d'une HSA, vous ne dépensez que de l'argent qui vous appartient. Aucune entreprise, comme une compagnie d’assurance, ne dispose de fonds supplémentaires, comme le fait une compagnie d’assurance si les prestations d’assurance dépassent ce que vous payez en primes.

Les distributions

Lorsque vous retirez de l’argent d’un HSA, vous ne réclamez pas un avantage qui vous est dû en vertu d’un contrat d’assurance. Au lieu de cela, vous transférez de l'argent d'un instrument financier que vous contrôlez (le HSA) à votre contrôle en dehors de cet instrument (généralement pour payer des factures médicales ou des dépenses connexes). C'est pourquoi les professionnels de la finance utilisent le mot "distribution".

Le mot distribution a été emprunté à son utilisation avec des comptes de retraite. Les espèces s'accumuleraient dans ces comptes au cours de la carrière d'une personne. Après la retraite, les fonds seraient "répartis" en versements mensuels à son propriétaire. Bien que les dépenses médicales ne soient pas aussi régulières et prévisibles que les factures mensuelles, le fonctionnement des comptes est similaire.

Distributions libres d'impôt

Vous n’avez pas à payer d’impôts sur les contributions à votre HSA, dans la limite de certains montants. À compter de 2014, ces sommes sont plafonnées à 3 300 $ pour un particulier et à 6 550 $ pour une famille. Lorsque vous retirez de l'argent de la HSA pour des frais médicaux, vous n'avez pas à payer d'impôt sur eux non plus. Les dépenses liées, telles que les déplacements ou l'hébergement, liées à l'obtention d'un traitement peuvent également être autorisées. Les retraits autorisés pour traitement médical ou dépenses connexes sont toujours libres d’impôt. Pour obtenir une autorisation, assurez-vous de parler à l’administrateur de votre régime et de conserver tous vos reçus.

Distributions imposables

Si vous restez en bonne santé et que vous ne tirez jamais de vos primes d’assurance maladie, vous pouvez en recevoir des distributions une fois que vous aurez 65 ans. Vous devrez cependant payer des impôts sur ces distributions. Si vous devez retirer les fonds avant cette date, vous pouvez les prendre pour n'importe quelle raison, mais vous devrez payer les deux taxes et une pénalité de 20%.