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Le fait de payer des impôts fédéraux et des impôts sur les revenus de la sécurité sociale dépend de votre lieu de résidence, de votre âge, de votre revenu et de votre statut de classement. Le gouvernement fédéral prélève une partie des prestations de la sécurité sociale si le revenu des contribuables dépasse un montant alloué. Certains États n'imposent aucune taxe de sécurité sociale, tandis que d'autres permettent des exemptions en fonction de l'âge et du revenu.
Fiscalité Fédérale
Selon votre revenu annuel total, le gouvernement fédéral peut ou non imposer vos prestations de sécurité sociale. Pour l'année d'imposition 2014, les déclarants célibataires ne paient aucun impôt sur les prestations de sécurité sociale si leur revenu provisoire est inférieur à 25 000 USD. Les déclarants mariés ne paieront pas si le revenu provisoire est inférieur à 32 000 $. Aux fins de l'imposition de la sécurité sociale, un revenu provisoire s'entend d'un revenu provenant de toutes les autres sources - y compris les intérêts exonérés d'impôt et les autres revenus généralement exclus - plus la moitié des prestations de la Sécurité sociale. Par exemple, disons que vous êtes un déclarant célibataire qui a reçu 12 000 USD de prestations de sécurité sociale et 10 000 USD de revenus provenant d'autres sources. Votre revenu provisoire est de 10 000 $ plus 6 000 $. Puisque 16 000 $ est inférieur à 25 000 $, vous ne paierez pas d'impôt fédéral sur les prestations.
Combien est taxable
Si vous devez payer des impôts fédéraux sur vos prestations de sécurité sociale, le montant imposable varie à nouveau en fonction du revenu. Si le revenu provisoire d'un déclarant se situe entre 25 000 et 34 000 $, pas plus de la moitié de ses prestations ne peuvent être imposées. La même règle s'applique aux déclarants mariés dont le revenu provisoire se situe entre 32 000 $ et 44 000 $. Vous paierez l'impôt sur le revenu sur la moitié de vos prestations ou sur la moitié de l'excédent du revenu provisoire sur votre seuil de déclenchement, selon le moindre de ces montants.
Fiscalité de l'Etat
Certains États imposent des prestations de sécurité sociale alors que d'autres ne le font pas. Environ la moitié des États américains ne prélèvent aucune taxe sur les prestations de sécurité sociale. Les autres le font, mais les politiques d'imposition varient. Par exemple, les prestations de sécurité sociale sont exonérées au Kansas si votre revenu brut ajusté est inférieur à 75 000 USD. Le Nouveau-Mexique perçoit des avantages, mais exonère les contribuables âgés de plus de 65 ans des taxes. Contactez l’administration fiscale de votre État pour plus de détails.
Retenue d'impôt de la sécurité sociale
Si vous pensez que vous devez payer des impôts sur les prestations de la sécurité sociale, vous pouvez retenir des impôts sur vos paiements. Les contribuables recevant actuellement des prestations peuvent demander une retenue d'impôt fédéral en remplissant le formulaire W-4V. Vous pouvez télécharger le formulaire sur le site Web de l'Administration de la sécurité sociale ou appeler l'IRS pour demander un formulaire physique par courrier. Les contribuables peuvent choisir de retenir 7%, 10%, 15% ou 25% des avantages retenus pour les impôts fédéraux.