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Lorsque les couples mariés produisent une déclaration commune, cela affecte de nombreux domaines de leurs impôts, en utilisant un ensemble différent de tranches d'imposition et en donnant droit à une poignée de crédits d'impôt qui ne sont pas disponibles pour les déclarants individuels ou les couples qui produisent des déclarations simples. Les taxes sur les travailleurs indépendants, cependant, s'appliquent universellement à tous les contribuables, quel que soit leur statut de déclaration. Comme pour les déclarants célibataires et célibataires, l’Internal Revenue Service compare l’impôt à tout revenu que vous recevez en tant qu’entrepreneur indépendant.
Taxes pour le travail indépendant
Tous les entrepreneurs indépendants doivent payer la taxe sur l'emploi indépendant s'ils gagnent 400 $ ou plus d'activités indépendantes au cours d'une année d'imposition. Puisque votre revenu de travail indépendant n'est pas soumis aux taxes sur les salaires qui collectent des fonds pour la sécurité sociale et l'assurance-maladie, la taxe sur l'emploi indépendant équivaut à des taxes sur les salaires. Si vous êtes admissible à payer l'impôt, vous devez payer un impôt de 13,3% sur tous les revenus jusqu'à 106 800 $ et de 2,9% sur tous les revenus supérieurs à ce seuil. Vous ne payez que l'impôt sur le revenu généré par vos activités indépendantes, et non sur le salaire ou les autres revenus de votre conjoint.
Impôts sur le revenu
La taxe sur l'emploi indépendant constitue une alternative aux retenues à la source FICA sur le chèque de paie d'un employé, mais les travailleurs sont également soumis à une retenue à la source d'impôt sur chaque chèque de paie, calculée indépendamment des retenues à la source FICA. L'IRS vous oblige à déclarer tous les revenus que vous gagnez de votre propre entreprise, puis à payer des impôts sur le revenu en plus des impôts sur le travail indépendant sur ces revenus. Étant donné que les tranches d'imposition des déclarations de mariage sont plus larges, vos revenus seront probablement moins imposés que si vous étiez célibataire. Par exemple, le taux marginal de 28% pour les déclarants célibataires commence à 83 601 $ en 2011, tandis que les couples mariés ne sont pas imposés à ce taux jusqu'à ce que leur revenu atteigne 139 351 $.
Retenue conjugale
Si votre épouse est une employée traditionnelle et est sujette à une retenue sur la paie, elle peut ajuster sa retenue pour aider à compenser votre fardeau fiscal lié au travail indépendant. Étant donné que l'IRS applique un trop-perçu de retenues sur la masse salariale à votre facture fiscale commune, votre conjoint peut verser des contributions supplémentaires qui s'appliquent indirectement à votre fardeau fiscal lié au travail indépendant. En demandant à son employeur de retenir une partie supplémentaire de son chèque de paie pour les impôts FICA à chaque cycle de paie, votre dette de fin d'année vis-à-vis des impôts de la sécurité sociale et de l'assurance-maladie est réduite.
Estimation des taxes
L'IRS exige que tous les travailleurs paient des impôts sur le revenu au fur et à mesure qu'ils gagnent leur argent plutôt que de verser un paiement forfaitaire à la fin de l'année. Les retenues sur la paie des employés satisfont à cette exigence, mais les travailleurs indépendants doivent effectuer des paiements trimestriels estimés en fonction de leurs revenus. Effectuez un versement trimestriel à l'aide d'un formulaire 1040-ES ou demandez à votre épouse d'ajuster ses instructions de retenue à la source de sorte que son employeur retienne des montants supplémentaires à chaque chèque de paie pour l'impôt sur le revenu.