Puis-je déduire les frais légaux que j'ai payés pour la succession de mon père décédé?

Les frais juridiques relatifs à la succession de votre père décédé sont déductibles des impôts. La question est de savoir qui peut les déduire. Dans la plupart des cas, ce ne sont ni les parents ni les bénéficiaires du défunt. Si sa succession est suffisamment grande pour que les taxes de succession soient un problème, la succession peut déduire les frais juridiques engagés dans le processus d'homologation lorsque l'exécuteur produit la déclaration de taxe de succession. Toutefois, au moment de la publication, l'exonération de l'impôt sur les successions fédérales s'élevait à 5,43 millions de dollars. La valeur de tout ce que votre père possédait devrait être supérieure à cela avant que l'exécuteur testamentaire soit tenu de produire une déclaration de l'impôt sur les successions.

Les bénéficiaires ne peuvent que rarement prendre des déductions fiscales appartenant légitimement à la succession.crédit: Comstock / Stockbyte / Getty Images

Déductions sur les déclarations personnelles

Si vous indiquez sur votre déclaration de revenus, vous pouvez déduire certains frais juridiques que vous avez engagés au cours de l'année d'imposition. En tant que frais divers, vos frais juridiques doivent être liés à votre emploi ou à la collecte d'un revenu imposable. Les frais juridiques personnels ne sont généralement pas déductibles, y compris les frais que vous auriez peut-être payés à un avocat pour rédiger le testament de votre père avant son décès. Même si vous payez un avocat pour contester le testament, tout héritage que vous pourriez recevoir en tant que résultat ne constitue pas un revenu imposable, de sorte que cela n'est pas éligible non plus. Il n'y a pas d'impôt sur les successions au niveau fédéral, mais si votre État est l'un de ceux qui impose des droits de succession, adressez-vous à un professionnel de l'impôt pour savoir si vous pouvez déduire les frais juridiques dans votre déclaration.

Frais d'administration de la succession

Les frais juridiques - tels que les frais d'avocat, les frais d'homologation et les autres frais de justice - constituent des frais de succession. La responsabilité de les payer incombe à l'exécuteur testamentaire de la succession, qui le ferait à même les fonds de la succession; les héritiers et les bénéficiaires n'en sont pas responsables. Si vous êtes l'exécuteur testamentaire et qu'il n'y a pas assez d'argent dans la succession pour gérer les frais, le tribunal vous permet de vendre des actifs pour obtenir de l'argent; vous ne devriez pas avoir à plonger dans votre propre poche. En tant que frais d'administration de la succession, l'Internal Revenue Service permet à l'exécuteur testamentaire de déduire les frais juridiques de la valeur de la succession avant de calculer l'impôt dû sur tout solde supérieur à 5,43 millions de dollars ou le montant de l'exonération de cette année. Il est indexé sur l'inflation, il augmente donc périodiquement.

Autres règles fiscales

Si la succession de votre père est suffisamment importante pour que les impôts sur la succession soient dus, l'IRS impose quelques règles supplémentaires pour les dépenses administratives. Les déductions pour les frais de justice doivent être réelles et nécessaires. Cela signifie que la succession doit les avoir légitimement payés et pour une bonne raison. Si l'exécuteur payait 5 000 $ à un avocat pour examiner le testament du défunt, cela ne serait probablement pas considéré comme nécessaire. Si elle lui a versé 50 000 $ pour défendre la succession contre un testament, cela est nécessaire: la succession ne peut être fermée tant que le litige n'est pas réglé. Les frais engagés au profit des bénéficiaires, héritiers ou créanciers ne seraient pas déductibles par la succession.

Déductions qui vont aux bénéficiaires

L'IRS permet aux bénéficiaires de prendre des déductions fiscales liées à une succession dans une circonstance isolée. Si la succession de votre père comportait plus de déductions que de revenus dans l'année au cours de laquelle la succession s'est clôturée et clôturée, le surplus est transféré également aux bénéficiaires pour qu'ils soient partagés également. Ceci s'applique à l'impôt sur le revenu, pas à l'impôt sur les successions. Les successions doivent également payer des impôts sur le revenu si elles acceptent des sommes d'argent pendant l'homologation, telles que des intérêts sur leurs investissements.