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Les comptes d'épargne-études Coverdell offrent des incitations fiscales pour vous permettre d'économiser pour vos futurs frais de scolarité. Vous pouvez contribuer au compte tant que le bénéficiaire a moins de 18 ans. Cependant, les avantages fiscaux peuvent durer beaucoup plus longtemps et même être transmis aux plus jeunes membres de la famille si vous n'avez pas besoin d'argent pour vos études.
Distributions qualifiées
Toutes les distributions de votre Coverdell que vous prenez pour frais d'études admissibles sortir libre d'impôt et sans pénalité. Les dépenses d'éducation qualifiées comprennent les frais de scolarité dans les écoles primaires, secondaires et postsecondaires, y compris les écoles de métiers et les programmes de troisième cycle. Vous pouvez également utiliser l’argent de votre Coverdell pour payer des livres, des fournitures et du matériel, tutorat, et un ordinateur et un accès Internet pour le bénéficiaire.
Pénalités pour les distributions non qualifiées
Si vous n'utilisez pas les distributions pour des dépenses d'études admissibles, vous devez inclure la partie de la distribution attribuable aux gains dans votre revenu. Par exemple, supposons que vous ayez versé 9 000 dollars à votre Coverdell et qu’il vaut maintenant 10 000 dollars. Dix pour cent de votre compte sont des revenus, donc si vous retirez 1 000 dollars, 100 dollars de cette distribution sont imposables. En plus des impôts sur le revenu, vous devez également une pénalité de 10%, sauf exception. Vous pouvez vous soustraire à la pénalité si vous êtes invalide, retirez un montant d’argent égal ou inférieur aux bourses que vous avez reçues ou fréquentez une académie militaire.
Limites d'âge
Vous devez vider votre Coverdell avant d'avoir 30 ans. La seule exception est si le bénéficiaire du compte est un bénéficiaire ayant des besoins spéciaux. La pénalité de distribution non qualifiée ne fait pas exception à la règle si vous devez vider le compte car vous en avez 30. Cependant, vous avez la possibilité de transférer le compte à un membre de la famille plus jeune, y compris un frère, une soeur, un enfant, une nièce ou un neveu, soit en changeant le bénéficiaire de votre compte, soit en transférant l’argent dans un Coverdell au nom du membre de votre famille.