Allégations fiscales pour biens locatifs

Alors que les propriétaires doivent payer des impôts sur le revenu locatif net, ils sont récompensés par diverses déductions fiscales potentielles. Les propriétaires qui louent une chambre chez eux peuvent également bénéficier de déductions fiscales, mais leur montant est limité. Les frais de location, de voyage et d’amortissement de base sont des déductions fiscales courantes.

Factures avec calculatrice et pencredit: Ciaran Griffin / Stockbyte / Getty Images

Louer une propriété ou louer une chambre

Que vous louiez une propriété entière ou une pièce de votre résidence personnelle, vous avez droit à certaines déductions. La principale différence est le montant que vous pouvez déduire. Pour un bien locatif, les propriétaires peuvent déduire le montant total des frais de location engagés pour louer la maison. Lorsque vous louez une chambre, vous devrez répartir certaines dépenses au prorata. Vous pouvez déduire tous les frais que vous avez engagés pour la pièce, comme peindre la pièce ou remplacer une porte. Toutefois, les dépenses qui profitent à l'ensemble de la maison, telles que la réparation de la toiture, les intérêts hypothécaires, l'assurance des propriétaires et les services publics, doivent être calculées au prorata de la superficie en pieds carrés de la pièce. Par exemple, si la superficie de la pièce représente un quart de la maison entière, vous pouvez déduire 25% des dépenses partagées.

Maisons de vacances et locations partielles

Vous pourrez peut-être demander des déductions de loyer pour les maisons de vacances et les locations partielles, mais uniquement sous certaines conditions. Pour qu'un bien soit considéré comme un bien locatif, votre utilisation personnelle de la maison ne peut excéder 10% du nombre de jours de location, ou 14 jours par an, selon la valeur la plus longue. Cela signifie que si une propriété est louée six mois par an, vous pouvez l'utiliser jusqu'à 18 jours (30 fois multiplié par six, multiplié par 10%) et la considérer comme une location aux fins de l'impôt. Vous devez calculer au prorata toutes les dépenses de location en fonction du nombre de jours de location d'un bien professionnel par rapport au nombre total de jours d'utilisation. Par exemple, si la maison a été louée pendant 180 jours et que vous y avez habité pendant 18 jours supplémentaires, vous pouvez déduire 91% des dépenses annuelles (180 divisé par 198).

Frais de location de base

La location d'une maison ou d'une pièce nécessite essentiellement la gestion de votre propre entreprise. Vous pouvez ainsi déduire toutes les dépenses ordinaires et nécessaires pour entretenir la zone et trouver des locataires. Les frais de location sont déductibles que la location soit occupée ou vacante. Tous les frais de publicité, de nettoyage et de réparation de la location sont déductibles. Les assurances, les services publics, les honoraires du propriétaire, les taxes foncières locales, les intérêts débiteurs et tous les frais juridiques sont également déductibles.

Frais de voyage

Tout déplacement effectué dans le cadre d'une activité de location peut donner lieu à une déduction fiscale. Par exemple, partir en déplacement pour régler une plainte d'employé, pour montrer la propriété à des locataires potentiels ou pour effectuer un entretien de routine est un voyage d'affaires valide. Lorsque vous utilisez votre propre voiture, vous pouvez déduire le taux de kilométrage standard de l'IRS, qui est de 56 cents par mille à compter de cette publication. Si votre location est distante, vous pouvez déduire le coût des billets d'avion, des trains et même des hôtels et des repas. Toutefois, pour déduire les frais de voyage longue distance, vous devez consacrer plus de la moitié de votre temps à des activités de location pendant le voyage.

La charge d'amortissement

Bien que vous ne puissiez pas déduire immédiatement le coût d'un bien locatif que vous avez acheté, vous pouvez récupérer votre argent par le biais de l'amortissement. Pour amortir votre bien locatif, vous devez connaître votre base. Pour un bien locatif, la base est le plus bas du prix d'achat initial ou de la juste valeur marchande du bien lorsque vous l'avez converti en location. Les propriétaires qui louent une pièce de leur maison peuvent également réclamer une partie des frais d'amortissement.