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L'IRS évalue une pénalité civile chaque fois qu'un contribuable ne respecte pas les règles de l'IRS. Les sanctions civiles désignent les amendes ou les pénalités que l'IRS attribue à votre facture fiscale, par opposition aux sanctions pénales pouvant entraîner une peine d'emprisonnement.
Défaut de déposer
Si vous ne produisez pas votre déclaration de revenus à la date d'échéance (généralement le 15 avril), vous encourez une pénalité civile de l'IRS (pénalité pour défaut de production) de 5% pour chaque mois ou partie de mois de retard de votre déclaration.. La pénalité pour échec de production est limitée à 25%. Si vous ne produisez pas votre déclaration dans les 60 jours suivant la date d'échéance, la pénalité sera augmentée d'au moins 135 $ ou de 100% de votre impôt impayé.
Paiements en retard
Si vous ne payez pas l'intégralité de vos impôts à la date prévue, vous encourez une pénalité pour défaut de paiement. Cette pénalité commence à un demi-pour cent de votre facture d'impôt pour chaque mois ou fraction de mois d'impôts en retard. Cependant, l'IRS propose une extension automatique de six mois de votre date d'échéance si vous avez réglé au moins 90% de votre facture fiscale à la date d'échéance. Si votre facture d'impôts continue à être impayée, l'IRS peut entamer le processus d'obtention d'une redevance à votre encontre. Une taxe est attachée à votre propriété en garantie que vous allez payer votre facture d'impôt. Une fois que vous avez reçu un avis d’intention de prélèvement de l’IRS, la pénalité pour défaut de paiement augmente à 1% par mois.
Problèmes de précision
Si votre déclaration de revenus calcule mal votre facture d'impôt, l'IRS peut ajouter une pénalité de précision de 20% du montant restant dû sur vos impôts. L'IRS s'en occupe si vous remplissez l'une des quatre conditions suivantes: votre déclaration de revenus indique une négligence ou un mépris de la réglementation de l'IRS; vous calculez votre impôt beaucoup plus bas qu'il ne devrait être; vous réclamez un avantage fiscal pour une transaction inappropriée; ou vous omettez de divulguer correctement un actif financier étranger.
Éviter les pénalités
Le moyen le plus simple d'éviter les sanctions civiles IRS est de toujours produire vos déclarations de revenus à temps avec des informations précises et de toujours payer vos impôts en totalité. Vous voudrez peut-être envisager de faire réviser votre déclaration de revenus par un préparateur de déclarations avant de la soumettre à l'IRS pour vous assurer de l'avoir remplie correctement. Si vous prévoyez que vous ne serez pas en mesure de déposer à temps ou de payer à temps, vous pouvez demander une extension auprès de l'IRS pour payer ou déposer en retard sans pénalité. En outre, même si l'IRS vous a imposé une sanction civile, vous pouvez envoyer une déclaration à l'IRS et faire valoir que vous aviez un motif raisonnable de commettre l'erreur, quelle qu'elle soit.