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Vous voudrez peut-être donner le monde à vos enfants, mais vous ne voudrez pas non plus payer des impôts pour le faire. Donner de l’argent à un enfant n’a pas à convoquer le percepteur - à condition de respecter le montant maximum des dons en franchise d’impôts et / ou des cadeaux éligibles à des exclusions.
Limites de cadeaux
Quel que soit l'âge de votre enfant, certaines règles s'appliquent de manière générale si vous souhaitez donner de l'argent en franchise d'impôt. À compter de janvier 2015, vous pouvez verser jusqu'à 14 000 USD par an ou 28 000 USD en couple marié à votre enfant chaque année sans payer d'impôt. Toutefois, vous devez toujours produire le formulaire 709 pour les montants supérieurs à ces niveaux. De plus, vous pouvez donner jusqu'à 5,43 millions de dollars de votre vivant sans pénalité, mais votre exemption réduira également votre exemption de l'impôt sur les successions du même montant.
Types de cadeaux
Vous pouvez faire à votre enfant une variété de cadeaux monétaires, notamment de l’argent, des valeurs mobilières, des biens ou de l’argent sous forme de fiducies. Le type de véhicule, et pas seulement le montant, peut avoir une incidence sur les conséquences fiscales. Par exemple, lorsqu'un bien apprécié, tel qu'une action, est transféré à un enfant, celui-ci n'est pas soumis à l'impôt sur les gains en capital. Cependant, il devra le faire pour tout gain éventuel si le stock est vendu.
Exclusions d'impôt sur les cadeaux
Au-delà des limites annuelles et à vie des dons, certains cadeaux monétaires peuvent être offerts librement sans tenir compte des limites fiscales applicables aux dons. Les frais médicaux et d’éducation que vous payez pour votre enfant ne seront pas taxés. Cependant, vous devez payer directement l’établissement médical ou éducatif et répondre aux critères de dépenses acceptables, tels que spécifiés dans les formulaires 709 et 950. Un autre moyen d’éviter les impôts sur les donations pour les études est de placer les fonds dans un plan d’épargne 529.
Mineurs et enfants adultes
Des répercussions fiscales supplémentaires peuvent s'appliquer, selon l'âge de l'enfant. La "taxe pour enfants" sur les revenus de placements s’applique aux enfants de moins de 19 ans et aux étudiants de moins de 24 ans qui reçoivent des distributions de dividendes supérieures à un certain niveau provenant d’un cadeau. À compter de 2015, l'enfant sera imposé sur tout montant supérieur à 1 050 USD, au taux des parents. Dans le cas d'enfants adultes que vous soutenez toujours financièrement, vous pouvez bénéficier d'une exemption pour personne à charge afin de réduire votre revenu imposable total.