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Les règles de l'Internal Revenue Service vous autorisent à prendre une distribution de votre plan 401 (k) uniquement si vous avez plus de 59 ans et demi, si vous éprouvez de graves difficultés financières ou si vous avez cessé de travailler pour la société qui parraine le plan 401 (k).. Même si cela vous concerne, vous pouvez encourir des taxes et des pénalités sur une distribution. Vous pouvez également utiliser un prêt 401 (k) pour vous aider à effectuer un versement initial sur une maison, y compris un terrain pour construire une maison, ou à rembourser votre prêt hypothécaire.
Retraits en cas de difficultés
Même si vous travaillez toujours pour l'entreprise et que vous avez moins de 59 ans 1/2, vous pourriez être admissible à un retrait des difficultés de votre plan 401 (k) d'achat d'une maison. Selon l'IRS, les régimes 401 (k) peuvent, mais ne sont pas obligatoires, permettre le retrait des difficultés. En outre, le plan peut limiter les retraits de difficultés financières à des types spécifiques de difficultés, tels qu'une urgence médicale, et exclure d'autres difficultés, telles que l'achat d'une maison. Par conséquent, vous devez vérifier auprès de votre administrateur de régime 401 (k) si vous êtes admissible. Une répartition des difficultés est limitée au montant nécessaire pour atténuer les difficultés, plus les taxes et les pénalités applicables. Par exemple, si vous êtes en mesure d’acheter une maison avec un acompte de 10%, vous ne pouvez pas effectuer de retrait pour pénibilité à 100% du prix d’achat. Votre administrateur de régime 401 (k) vous indiquera exactement les informations que l'IRS vous demande de fournir pour une répartition des difficultés lorsque vous remplissez un formulaire de demande de répartition des difficultés, disponible auprès de l'administrateur de votre régime.
Taxes et Pénalités
Votre distribution de votre plan 401 (k) compte comme revenu imposable, quel que soit votre âge, et est imposée à votre taux d'imposition marginal. Si votre distribution vous place dans une tranche supérieure, seule la partie de votre distribution qui se situe dans la tranche supérieure sera taxée au taux supérieur. Par exemple, si vous vous trouvez dans la tranche d'imposition de 25%, votre distribution 401 (k) sera imposée à 25 pour cent (sauf si cela vous pousse dans la tranche d'imposition de 28 pour cent, auquel cas seule la partie tombant dans la tranche de 28 pour cent seront taxés au taux de 28%). Si vous avez moins de 59 ans et demi, vous devez payer une taxe supplémentaire de 10%, car votre distribution ne constitue pas un retrait autorisé. Même si vous prenez un retrait de difficulté, la pénalité s'applique toujours.
Alternative de prêt
Vous pourrez peut-être utiliser un prêt 401 (k) plutôt qu'un retrait pour faciliter l'achat d'une maison. Selon l'IRS, les régimes 401 (k) peuvent autoriser des prêts d'un montant maximal de 50 000 USD ou la moitié du solde de votre compte, si celui-ci est inférieur. Votre solde acquis signifie ce montant que vous conserveriez si vous quittiez l'entreprise aujourd'hui. Par exemple, si votre employeur a versé des contributions exigeant que vous travailliez encore quelques années, celles-ci ne comptent pas. Le prêt peut être contracté pour n’importe quelle raison, mais si vous utilisez le produit de la vente pour acheter une résidence principale, votre plan 401 (k) peut offrir une période de remboursement allant jusqu’à 10 ans. À toute autre fin, le prêt doit être remboursé sur cinq ans. Pour contracter un emprunt, remplissez un formulaire de demande de prêt 401 (k) indiquant les informations de votre compte, le montant que vous souhaitez emprunter et, si vous demandez une période supérieure à cinq ans, la preuve que vous achetez une résidence principale, comme une copie du contrat signé pour la propriété.
Conditions de prêt
Un prêt 401 (k) portera intérêt à des intérêts et devra être remboursé avec des retenues salariales sur la durée du prêt. Même si le montant du prêt n'est pas investi sur le marché tant que le prêt est en cours, l'intérêt sera crédité sur votre compte. Si, toutefois, vous quittez votre employeur avant de rembourser le prêt, vous devez rembourser le montant total à ce moment-là. Si vous ne remboursez pas le prêt, le solde restant est traité comme une distribution de votre plan 401 (k). Cela signifie que cela compte comme revenu imposable et, si vous avez moins de 59 ans et demi, une pénalité de retrait anticipé est également appliquée.