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Vous n’avez pas à déduire vos contributions d’un 401 (k). Les comptes sont configurés de manière à ce que votre employeur dépose l'argent avant de déterminer votre salaire imposable. En ce qui concerne l'impôt sur le revenu, les cotisations n'existent pas. Aucune contribution de votre employeur ne fait de contributions. Si, par exemple, vous gagnez 55 000 USD par an et contribuez 3 500 USD à votre 401 (k), seuls 51 500 USD de vos gains sont soumis à l'impôt sur le revenu. Vous devez cependant payer la sécurité sociale et l'assurance-maladie sur la totalité des 55 000 $.
Radiation maximale
La législation fiscale fédérale limite le montant que vous pouvez cotiser en franchise d'impôt à un 401 (k). Au moment de la publication, le plafond était de 18 000 dollars par an, bien que le maximum augmente périodiquement en même temps que l'inflation. Si vous avez au moins 50 ans, vous pouvez verser 6 000 $ supplémentaires par an. Une fois que vous avez atteint la limite, vous ne pouvez pas contribuer, mais votre employeur peut le faire. Les régimes individuels peuvent fixer des limites inférieures à celles fixées par le gouvernement. Les cadres bien rémunérés sont parfois confrontés à des restrictions supplémentaires, de sorte que le régime ne les favorise pas par rapport aux travailleurs les moins bien payés.
401 (k) prêts
Si votre plan 401 (k) le permet, vous pouvez emprunter sur la valeur de votre compte. Tant que vous remboursez l'argent dans les délais, le prêt ne constitue pas un revenu imposable. Par exemple, supposons que le compte compte 16 000 USD et que vous empruntiez 2 000 USD pour une urgence. Il n'y a pas d'impôt sur le prêt, car l'argent que vous allez rembourser ne compte pas comme revenu. Il n'y a également aucune déduction fiscale pour remettre l'argent dans le compte. Si vous faites défaut sur le prêt, l'Internal Revenue Service traite la dette en cours comme un retrait imposable.
Intérêts sur prêts
Comme pour tout prêt, vous devrez rembourser votre compte avec intérêt. Alors que les intérêts sur certains types de prêts - les prêts hypothécaires, par exemple - sont déductibles des impôts, les intérêts 401 (k) ne le sont pas. Si, par exemple, votre prêt de 2 000 $ rapporte un intérêt total de 150 $, il provient de votre revenu imposable habituel. Ensuite, lorsque vous retirez les intérêts après la retraite, vous payez à nouveau l'impôt sur l'argent. Même si vous empruntez pour acheter une maison, cela ne vous permet pas de traiter l'argent comme un intérêt hypothécaire, ce qui serait déductible.
401 (k) Roth
Certains régimes 401 (k) vous offrent la possibilité de déposer vos cotisations sur un compte 401 (k) Roth. Vous payez la totalité de l'impôt sur ces contributions. Cependant, lorsque vous retirez de l'argent à la retraite, vous obtenez un revenu libre d'impôt. Votre contrepartie employeur est toujours libre d'impôt, mais votre employeur doit déposer l'argent dans un compte distinct, non-Roth 401 (k). Seules vos contributions désignées vont au Roth. Vous avez les mêmes limites sur les montants de contribution qu'avec un 401 (k) normal.