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Si vous avez déjà envisagé de déplacer votre IRA d'un endroit à un autre, vous vous inquiétez probablement d'une pénalité. Et vous devriez être. Les règles relatives au transfert ou au recalage des IRA sont tellement déroutantes que même les professionnels égarent parfois les gens. Ces principes ne peuvent pas s'appliquer à chaque situation particulière, mais si vous les gardez à l'esprit, vous devriez éviter les problèmes.
Étape
Comprendre la différence entre un transfert et un roulement. Confondre les deux est la plus grande erreur que les gens font en déplaçant des comptes IRA. C'est très important, car selon les règles de l'Internal Revenue Service, vous pouvez transférer un IRA aussi souvent que vous le souhaitez, mais vous n'êtes autorisé à reporter un IRA qu'une fois tous les 12 mois. Faites-le plus souvent que cela et vous encourez une pénalité de 10%.
Étape
Organisez un transfert en informant le dépositaire de votre IRA que vous souhaitez transférer le compte sans prendre de distribution. Demandez qu'il soit traité comme un transfert fiduciaire afin que vous ne preniez jamais possession de l'argent. C’est la principale différence entre un transfert et un roulement; dans ce dernier cas, l'argent passe entre vos mains pour passer d'une institution ou d'un compte à un autre.
Étape
Utilisez une autre procédure si un transfert de fiduciaire à fiduciaire n'est pas possible. si vous ne déplacez pas l'intégralité du compte IRA, il se peut que ce ne soit pas le cas. Par exemple, supposons que votre IRA soit dans deux fonds différents de la famille de fonds communs de placement Nest-Egg. Vous n'êtes pas satisfait de la performance de l'un d'entre eux et vous souhaitez donc transférer cette partie du compte sur un nouveau CD à rendement élevé de Rocksolid Bank. Dans ce cas, vous devrez probablement retirer l'argent sous forme de chèque. Assurez-vous d'informer la société de fonds que le chèque doit être émis à la banque et non à vous. Bien que le chèque vous soit probablement envoyé, le bénéficiaire devrait ressembler à ceci: "Rocksolid Savings and Loan FBO Jane Doe IRA". Le "FBO" signifie "au profit de" et cela signifie que vous ne pourrez pas encaisser le chèque vous-même. Donc, vous n'avez toujours pas pris possession de l'argent, et il s'agit toujours d'un transfert, pas d'un roulement.
Étape
Déposez votre chèque FBO auprès de votre nouveau dépositaire IRA. Tant qu'il a été établi dans ce format, l'IRS ne considérera pas que vous avez reçu une distribution de votre IRA. Cela signifie que si vous trouvez un CD à rendement plus élevé dans une autre banque, vous pouvez faire demi-tour et transférer votre IRA à tout moment. Vous n'avez pas à déclarer ce type de transfert dans votre déclaration de revenus et vous ne recevrez pas de formulaire 1099R du dépositaire pour l'année d'imposition dans laquelle le transfert a été effectué.
Étape
Comprenez une exception importante à la procédure de transfert. Si vous prenez de l'argent d'un régime 401 (k) ou d'un autre régime de retraite d'entreprise et le transférez dans un compte IRA traditionnel, l'IRS considère toujours cela comme une distribution. Cela s'applique même si vous organisez un transfert de fiduciaire à administrateur et que vous ne prenez jamais possession de l'argent. Un transfert d'un régime de retraite d'entreprise est traité comme un roulement et ne peut être effectué qu'une fois par période de 12 mois. Lorsque vous effectuez ce type de transfert, vous recevrez un formulaire 1099R de la société et vous devrez le déclarer comme une reconduction sur votre déclaration de revenus.
Étape
Pour résumer: si vous déplacez de l'argent d'un IRA traditionnel à un autre ou d'un Roth IRA à un autre, vous pouvez le faire aussi souvent que vous le souhaitez tant que vous ne recevez pas réellement l'argent. Mais si vous transférez de l'argent dans un IRA à partir d'un autre type de plan de retraite, ou si vous devez réellement en prendre possession pour une courte période (la limite est de 60 jours), il est préférable de travailler avec un impôt qualifié. professionnel pour vous assurer de comprendre toutes les implications et d’éviter les pénalités ou d’autres problèmes.