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Sauf dans des circonstances très spécifiques, les personnes mariées ne peuvent pas déclarer leur impôt sur le revenu avec le statut «célibataire». Si vous êtes marié, au moment de l’impôt, vous n’avez généralement que deux options: produire une déclaration de revenus commune ou produire une déclaration comme mariée, mais avec des déclarations distinctes. Cette dernière option ressemble à certains égards à la déclaration en tant que célibataire, mais elle élimine également d'importants avantages fiscaux.
Quand tu es marié
Si vous étiez marié au 31 décembre de l’année, l’IRS vous considère comme marié depuis au moins une année. Même si vous vous êtes marié le 30 décembre et même si vous aviez gagné chaque centime de votre revenu cette année alors que vous étiez encore célibataire, vous êtes marié en ce qui concerne le code des impôts. Lorsque vous préparez vos impôts pour cette année, vous devez utiliser l'un des statuts de production mariés.
Quand tu es célibataire
De même, si vous n'étiez pas marié le 31 décembre, alors l'IRS vous considère comme célibataire depuis un an. Supposons que vous vous soyez mariés et qu’aucun d’entre vous ne s’était marié avant le 1 er janvier. Lorsque vous préparez vos impôts pour l’année précédente, vous devez chacun produire votre propre déclaration en tant que célibataire, car c’était votre statut le 31 décembre marié le lendemain.
Séparation légale
Un couple marié légalement le 31 décembre ne peut être célibataire que pour une année donnée. Si, à la fin de l'année, vous étiez légalement séparé de votre conjoint en vertu d'un jugement de divorce ou d'une ordonnance alimentaire séparée, l'IRS vous autorise à vous déclarer célibataire. La définition de "séparation légale" est toutefois une question de droit national et l'IRS ne vous considérera comme juridiquement séparé que si votre État le fait. Sachez que vivre séparément ne suffit pas. Vous avez besoin d'un décret - une ordonnance, une décision ou un jugement d'un tribunal - reconnaissant la séparation. Si vous êtes en instance de divorce, mais que votre divorce n'était pas encore définitif le 31 décembre et que vous n'étiez pas légalement séparé, vous n'étiez pas célibataire et vous deviez faire la déclaration en utilisant le statut marié.
Classement séparément
Le fait de produire des déclarations séparées permet à un couple marié de traiter leurs revenus de manière indépendante aux fins de l’impôt - un peu comme s’il était célibataire. Dans certaines circonstances, cela peut réduire votre facture d'impôt. Par exemple, les dépenses d’emploi non remboursées ne sont déductibles d’impôt que si elles dépassent 2% du revenu brut ajusté, et les frais médicaux ne sont déductibles que s’ils dépassent 7,5% du revenu brut ajusté. Si un conjoint a beaucoup de ces dépenses mais un revenu relativement faible, il pourra peut-être demander une déduction importante dans une déclaration séparée, mais seulement une petite déduction - ou aucune déduction - dans une déclaration conjointe. Toutefois, les couples mariés qui produisent des déclarations distinctes ne sont pas autorisés à réclamer un grand nombre d’allégements fiscaux populaires, tels que les déductions pour cotisations à l’IRA et intérêts sur prêts étudiants, le crédit pour revenu gagné et le crédit d’impôt pour frais de garde.