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Le principal d'un prêt est le solde dû sur le prêt. Lorsqu'une entreprise effectue un paiement de capital pour rembourser le solde d'un prêt, elle en indique le montant sur son tableau des flux de trésorerie. Ceci est distinct de l'intérêt qu'il peut payer sur un prêt. Le paiement du principal réduit les liquidités détenues par une société, mais n'affecte pas ses bénéfices, car le paiement ne fait pas partie de ses dépenses d'exploitation. Une entreprise peut tirer avantage de rembourser le principal de ses emprunts, car le paiement réduit sa dette, ce qui réduit ses intérêts.
Étape
Vous trouverez le tableau des flux de trésorerie d'une entreprise dans ses rapports trimestriels 10-Q ou ses rapports annuels 10-K. Vous pouvez obtenir ces rapports à partir de la section relations avec les investisseurs du site Web d'une société ou de la base de données EDGAR de la US Securities and Exchange Commission.
Étape
Recherchez la section "Flux de trésorerie liés aux activités de financement", qui correspond à la dernière section de l'état des flux de trésorerie.
Étape
Recherchez la ligne contenant la description "Remboursement sur dette" ou "Paiement du capital du prêt".
Étape
Identifiez le montant en dollars, indiqué à droite de la description. Une entreprise inscrit ce montant entre parenthèses pour indiquer que ce montant réduit son encaisse. Par exemple, si l'état des flux de trésorerie d'une entreprise indique "Paiement du principal d'emprunt (5 000 $)", la société a versé 5 000 $ pour le solde du principal de sa dette, ce qui signifie qu'elle doit 5 000 $ de moins qu'auparavant.