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Les politiques de dotation constituaient la forme la plus récente de régimes de retraite à impôt différé et d’épargne universitaire. La police fournissait une assurance correspondant au montant que le client souhaitait accumuler à une date précise. Si l'assuré décédait cette date, la famille recevait une prestation de décès du montant spécifié. Si l'assuré a survécu, la police «verse» le même montant au propriétaire. L'assuré et le propriétaire ne doivent pas nécessairement être les mêmes personnes.
Une fonction
Prestation de décès
Si l'assuré décède avant la période de dotation, la prestation de décès va aux bénéficiaires en franchise d'impôt. Toutes les prestations de décès de l'assurance vie sont libres d'impôt à moins que le titulaire du contrat utilise la prime comme déduction fiscale, ce qui est rare.
Période de dotation
Les politiques de dotation indiquent quand le contrat est doté du nom de la politique. Par exemple, si une police est une dotation de 20 ans, le contrat prend fin et l'assuré reçoit le capital assuré après 20 ans. Une dotation à 65 ans verse au propriétaire l'argent lorsque l'assuré atteint l'âge de 65 ans. Il existe généralement un bonus, ou un paiement final, si le retour sur investissement est supérieur à la garantie utilisée pour calculer le paiement.
Rouler
Les lois fiscales autorisent l’échange différé de même nature d’un contrat d’assurance vie contre un autre contrat d’assurance vie, d’une rente pour une rente viagère ou d’une assurance vie ou d’un fonds de dotation pour une dotation ou une rente. Ainsi, si vous choisissez d’intégrer le montant dans un autre contrat de fonds de dotation, vous différez le montant imposable jusqu’à ce que le contrat soit doté ou verse une prestation de décès.
Répartition forfaitaire
Si vous choisissez une distribution forfaitaire, vous devez payer des taxes sur tout montant supérieur aux primes versées. Le moyen le plus simple de calculer le montant avant de recevoir un formulaire fiscal consiste à ajouter toutes les primes et à soustraire le total du montant que l'entreprise a envoyé dans le chèque. La différence est imposée comme un revenu ordinaire par opposition à un gain en capital.
Paiements
Si vous choisissez d’acheter une rente, l’argent peut continuer à croître ou vous pouvez prendre des paiements. Si vous acceptez des paiements, la plupart des entreprises proposent des régimes flexibles vous permettant de sélectionner le nombre d’années de paiement ou de choisir une prestation à vie ou à vie avec une garantie de principe. Lorsque vous sélectionnez une option de paiement, le gain est étalé sur plusieurs années, car une partie du paiement est un gain et une partie du principal.