Table des matières:
Les dividendes et les intérêts sont les deux principaux types de revenus que les investisseurs peuvent recevoir. La distinction entre dividendes et intérêts est déterminée par le type ou la classification du placement qui rapporte le revenu. Les dividendes et les intérêts ont également des conséquences fiscales différentes pour les bénéficiaires et les entités de paiement.
Identification
Les intérêts sont les revenus provenant d'obligations, de CD bancaires, de comptes d'épargne, de comptes de marché monétaire ou de prêts contractés en tant que prêteurs. Les dividendes sont versés aux actionnaires d’actions dans le cadre des bénéfices de la société et toutes les distributions des sociétés d’investissement sont classées en tant que dividendes. Les fonds communs de placement, les fonds à capital fixe et les fonds négociés en bourse sont les différents types de sociétés de placement. Les revenus d'intérêts sont déclarés à l'individu et à l'IRS sur le formulaire IRS 1099-INT et les dividendes sur le formulaire IRS 1099-DIV.
Fiscalité d'intérêts
Les intérêts reçus peuvent appartenir à plusieurs catégories de taxes. Les intérêts des obligations municipales sont exonérés de l'impôt fédéral sur le revenu. Les intérêts des bons du Trésor, des billets et des obligations sont exonérés des impôts sur le revenu des États. Les autres formes de revenus d’intérêts sont imposables en tant que revenus réguliers. L’intérêt payé par les sociétés aux détenteurs d’obligations est une dépense déductible d’impôt pour la société.
Imposition des dividendes
Les dividendes sont classés comme qualifiés ou non qualifiés. Les dividendes qualifiés sont payés par les sociétés ordinaires à même le revenu net de la société. Pour les investisseurs, les dividendes qualifiés sont imposés au même taux faible que les gains en capital à long terme. Les dividendes non qualifiés proviennent de sociétés constituées en vertu d'une disposition relative à la répercussion du code des impôts, telles que les fiducies de placement immobilier (FPI). Les dividendes de sociétés d'investissement, tels que des fonds communs de placement, sont qualifiés ou non qualifiés en fonction de la source des revenus du fonds. Un fonds qui génère des dividendes de sociétés admissibles versera des dividendes admissibles. Un fonds qui génère des intérêts sur des obligations imposables versera des dividendes non qualifiés. Les fonds qui achètent des obligations municipales exonérées d'impôts verseront des dividendes exonérés d'impôt à l'investisseur.
Caractéristiques
De nombreux investissements payant un intérêt paient un taux d’intérêt fixe qui ne peut pas être changé. Les obligations et les CD des banques paient un taux constant jusqu'à leur échéance. Le versement des dividendes d'entreprise est décidé par le conseil d'administration de chaque société. Les sociétés peuvent augmenter, diminuer ou arrêter leurs distributions de dividendes à tout moment. Les investisseurs obligataires doivent comparer les versements d’intérêts stables d’obligations ou de fonds obligataires aux versements de dividendes moins sûrs des actions à rendement élevé. De nombreuses sociétés versant des dividendes ont toujours augmenté leurs distributions à mesure que leurs bénéfices augmentaient avec le temps.
Considérations
Les investisseurs doivent comparer le niveau de revenu potentiel et les conséquences fiscales avant de choisir un investissement productif d’intérêts ou de dividendes. Les dividendes de sociétés peuvent être admissibles à un taux d’imposition inférieur et avoir le potentiel d’augmenter avec le temps. L’intérêt provenant d’obligations ou de CD est une obligation légale de l’émetteur et peut être plus stable et à un taux plus élevé que les rendements en dividendes. Les intérêts des obligations municipales peuvent être payés à un taux inférieur, mais ont un rendement après impôt plus élevé pour les contribuables à revenu élevé.