Ma prime d’assurance-vie est-elle déductible des primes?

Si vous êtes un particulier qui souscrit une assurance vie, les primes de cette assurance ne seraient pas déductibles dans vos déclarations de revenus personnelles. Toutefois, vos primes d’assurance vie peuvent être déductibles d’impôt pour votre employeur si ce dernier paie l’assurance et que la police d’assurance peut être justifiée à titre de dépense d’entreprise.

De nombreuses dépenses importantes ne sont malheureusement pas déductibles des impôts.

Primes médicales et dentaires

Avec certaines restrictions, les règles de l'IRS autorisent les déclarants à déduire les frais médicaux et dentaires de leur revenu imposable. La plupart des gens ne paient bien sûr pas tout le coût d'une opération médicale ou dentaire, mais souscrivent une assurance maladie en payant des primes mensuelles au fur et à mesure. Par conséquent, les frais médicaux comprennent les primes d’assurance maladie que vous avez payées au cours de l’année d’imposition. Si le total de vos frais médicaux dépasse 7,5% de votre revenu brut ajusté, la partie excédant ce seuil est déductible des impôts.

Primes d'assurance vie

L'IRS, dans sa publication 502 intitulée "Frais médicaux et dentaires", indique spécifiquement que les primes d'assurance-vie ne sont pas considérées comme des frais médicaux. Un examen du reste de la littérature sur l'IRS révèle qu'il n'y a pas d'autre catégorie de dépenses déductibles de l'impôt dans les déclarations de revenus des particuliers permettant les primes d'assurance à titre de déductions. Par conséquent, les primes d’assurance vie ne sont pas déductibles des impôts dans votre déclaration de revenus des particuliers.

Frais d'affaires

Toutefois, si les primes de votre police d'assurance vie sont payées par un employeur, les paiements peuvent être déduits du revenu de la société. Si une telle police d’assurance est fournie dans le cadre de l’indemnisation, elle pourrait être considérée comme un régime de bonus au titre de la Section 162, auquel cas l’entreprise peut déduire ces primes d’assurance de ses revenus. Notez que même dans de telles conditions, les primes d’assurance ne sont pas déductibles de votre revenu imposable personnel sur votre propre déclaration de revenus. Si vous et votre employeur partagez la prime de l'assurance vie, seule la partie payée par l'employeur est déductible du revenu imposable de l'entreprise. Vos contributions à une telle politique ne sont, là encore, pas déductibles des impôts.

Travail indépendant

L'IRS n'a pas une vue favorable des régimes concoctés pour contourner le droit fiscal. Demander à votre entreprise individuelle ou à une entreprise individuelle de payer vos primes d'assurance-vie afin de déduire ces dépenses du revenu imposable de votre entreprise constituerait une telle tentative et ne serait donc pas légal. Si vous êtes le propriétaire majoritaire de la société et que la société fournit une assurance vie à un groupe de salariés, par opposition à vous seul le patron, les primes peuvent être déductibles en fonction des spécificités de la situation; vous devriez consulter un fiscaliste avant de prendre une décision finale sur la manière de comptabiliser ces primes aux fins de l’impôt.

Paiements d'assurance

La bonne nouvelle est que, tout comme les primes d’assurance ne sont pas déductibles pour le titulaire, les paiements des assurances-vie ne sont généralement pas imposables. La législation fiscale est équitable en ce sens qu’elle ne demandera généralement pas à votre bénéficiaire désigné de payer des impôts sur vos versements d’assurance vie au moment de votre décès. Il existe des exceptions et si la succession dépasse une certaine limite, les bénéficiaires peuvent être amenés à payer certaines taxes. Il suffit toutefois de dire que la plupart des personnes qui reçoivent des paiements d'une police d'assurance-vie ne paient pas d'impôt sur les paiements.