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La planification successorale implique de déterminer comment vos avoirs seront répartis en cas de décès ou d’incapacité physique ou mentale. Sans une planification successorale appropriée, vos avoirs ne peuvent pas être distribués à vos héritiers de la manière souhaitée. Les éléments communs incluent la nomination d'une procuration et la détermination de la nécessité d'établir une fiducie. La création d'un testament maintient vos actifs en dehors du processus d'homologation. Il est également important de connaître les incidences fiscales pertinentes. Lors de la création de votre plan successoral, il est conseillé de faire appel à un avocat spécialisé en planification successorale ou à un planificateur financier agréé.
Avoir besoin
La planification successorale est nécessaire pour que vos souhaits concernant vos affaires financières soient exécutés correctement en cas de décès ou d’incapacité. Sans cela, vos héritiers pourraient ne pas recevoir vos avoirs de la manière souhaitée ou votre famille pourrait ne pas être en mesure de gérer correctement leurs finances ou d'atteindre les objectifs financiers souhaités.
Éléments
Les éléments d'un plan successoral typique comprennent la désignation d'un mandataire pour vos affaires, qui confère à la personne certains droits légaux en matière de gestion de vos affaires. Une procuration médicale confère à une personne des droits similaires en cas d'incapacité. Une confiance peut imposer des restrictions et des conditions relatives à la répartition de vos actifs.
Préparation
Pour commencer le processus de planification successorale, il est utile de commencer par dresser une liste de tous vos biens et de leur attribuer une valeur monétaire si celle-ci n’est pas apparente. Cela vous aidera à déterminer comment vous souhaitez que vos actifs soient distribués et à qui. Les actifs communs comprennent les polices d'assurance, les maisons, les voitures, les comptes d'épargne, les comptes de retraite et les autres comptes de placement. Il est également bon d'indiquer vos intentions à vos héritiers afin d'éviter toute confusion possible.
Testaments
Il est d’une importance vitale d’avoir un testament actuel et de le tenir au courant des changements. Sans testament, vos actifs seront probablement soumis à une procédure légale appelée «homologation», ce qui entraînera une distribution des actifs d'une manière complètement différente de celle que vous aviez prévue. Il est possible que, sans testament, vos actifs soient d'abord attribués à vos créanciers plutôt qu'à vos héritiers.
Ramifications fiscales
Tout plan successoral doit tenir compte de toute incidence fiscale. Par exemple, il existe certaines restrictions quant au montant des actifs que vous pouvez léguer à vos héritiers en franchise d'impôt. Vous devez également connaître les avantages et les inconvénients du montant détaxé que vous pouvez laisser à votre conjoint, ainsi que savoir si vous souhaitez laisser des dons exempts d’impôt à vos héritiers.