Table des matières:
- Nommer un bénéficiaire
- Conjoint en tant que bénéficiaire
- Autres bénéficiaires
- Fiducies bénéficiaires
- Plans Roth
Vous avez travaillé fort toute votre vie et avez peut-être accumulé de l'argent dans un régime de retraite tel qu'un régime 401k parrainé par l'employeur. Vous voudrez peut-être envisager le sort de vos avoirs 401k après votre décès, car vous pouvez maintenant prendre des décisions qui affectent la répartition des avoirs du régime après votre passage et la façon dont vos bénéficiaires seront imposés sur les montants qu'ils reçoivent.
Nommer un bénéficiaire
Les réglementations fédérales désignent automatiquement votre conjoint comme votre bénéficiaire 401k. Vous ne pouvez pas nommer un autre bénéficiaire à moins que votre conjoint ne signe un formulaire renonçant à son droit d'hériter de votre 401k. Si votre conjoint renonce au formulaire ou si vous n'êtes pas marié, vous pouvez nommer la personne de votre choix comme bénéficiaire, notamment des membres de la famille, des amis, des fiducies et des œuvres de bienfaisance. Si vous ne nommez personne, votre succession héritera du code 401k, ce qui signifie qu'elle sera distribuée dans le cadre d'une procédure judiciaire connue sous le nom d'homologation, processus qui prend du temps.
Conjoint en tant que bénéficiaire
Les conjoints qui héritent d'un plan 401k ont plusieurs options. Certains employeurs permettent aux conjoints de continuer à bénéficier du régime, mais beaucoup insistent pour faire un versement forfaitaire au conjoint survivant. Les conjoints qui héritent d’un plan traditionnel 401 (k) peuvent transférer les actifs du plan dans un IRA sans imposition immédiate. Le roulement doit être effectué directement par les administrateurs 401k et IRA s'ils souhaitent éviter les taxes. Au lieu de cela, un conjoint peut prendre le produit de 401k sous forme de somme forfaitaire et payer les impôts en une fois. Alternativement, le conjoint peut prendre le produit en plusieurs versements étalés sur cinq ans ou sur toute la vie du conjoint. Votre conseiller fiscal peut expliquer vos options, qui dépendent en partie de l'âge de votre conjoint au décès, de votre âge actuel et de la question de savoir si votre conjoint recevait ou non des paiements du 401k.
Autres bénéficiaires
Il est moins probable que l'employeur parrain d'un 401k permettra à un bénéficiaire autre que le conjoint de rester dans le régime après votre décès. Le produit du plan sera soit distribué sous forme de somme forfaitaire, soit éventuellement étalé sur une période de cinq ans. Si vous nommez un ou plusieurs enfants de moins de 18 ans en tant que bénéficiaires, l'État demandera que l'argent soit versé dans une fiducie qui en assure la surveillance jusqu'à ce que les bénéficiaires atteignent l'âge de 18 ans. Cela peut prendre beaucoup de temps après votre décès, mais vous pouvez raccourcir la processus en nommant une fiducie en tant que bénéficiaire.
Fiducies bénéficiaires
Une fiducie est un arrangement juridique en vertu duquel une personne ou une organisation nommée, connue sous le nom de fiduciaire, administre les actifs pour le compte des bénéficiaires. Vous pouvez nommer une fiducie comme votre bénéficiaire 401k, mais vous devez faire très attention à ce sujet. En vertu des règles fédérales, seuls certains types de fiducies sont acceptables. Par conséquent, vous voudrez peut-être parler à un avocat au préalable. Vous pouvez définir des règles sur le moment et le moment où les fonds de la fiducie seront distribués aux bénéficiaires, qu’ils soient mineurs ou non. Cela vous donne un certain contrôle sur vos bénéficiaires. Par exemple, vous pouvez refuser à un enfant l'accès à la fiducie jusqu'à ce qu'il obtienne son diplôme d'études secondaires ou satisfasse à une autre condition.
Plans Roth
Quelque 401ks sont établis en tant que plans Roth, ce qui signifie que les contributions ont été versées avec de l'argent après impôt. Cela signifie que les distributions du Roth 401k sont libres d’impôt pour vous et vos bénéficiaires. Vos bénéficiaires ne peuvent pas transférer un Roth 401k hérité dans un IRA traditionnel, mais ils peuvent transférer les fonds vers un Roth IRA.