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Selon l'Internal Revenue Service (IRS), les familles utilisent généralement un plan 529 pour investir de l'argent comme moyen de payer leurs études. Le plan 529 offre des avantages fiscaux qui ne seraient pas disponibles si vous économisiez les mêmes dollars ailleurs, car, la plupart du temps, les revenus du plan 529 ne sont pas imposables. Quand vient le temps d'utiliser l'argent que vous avez économisé dans un 529, seules certaines dépenses peuvent être payées avec cet argent.
Frais de scolarité et dépenses
Vous pouvez payer les frais de scolarité et les dépenses liés à un établissement d'enseignement admissible avec l'argent que vous avez économisé et les intérêts gagnés dans votre plan 529. L'IRS définit un établissement d'enseignement éligible comme à peu près n'importe quelle école postsecondaire publique, à but non lucratif et privée accréditée. Les dépenses éligibles peuvent inclure des livres, des fournitures ou du matériel nécessaire pour s'inscrire ou fréquenter l'établissement.
La technologie
À partir de 2009, l'informatique est une dépense qui peut être payée à partir de 529 fonds du plan. Cela a été ajouté à la liste des dépenses éligibles au titre de la loi américaine sur la récupération et le réinvestissement (American Recovery and Reinvestment Act) de 2009. La technologie informatique inclut tout ordinateur et tout équipement associé, tel qu'un scanner ou une imprimante. Cette dépense éligible ne comprend pas les logiciels ni les appareils associés utilisés pour le divertissement ou les loisirs.
Dépenses pour besoins spéciaux
Si la personne bénéficiant du plan 529 a des besoins spéciaux ou a besoin de services spéciaux pour aller à l'école, ces coûts sont éligibles, selon l'IRS. Les besoins spéciaux doivent être liés à l'inscription dans un établissement d'enseignement admissible. Un exemple de dépense éligible serait le coût associé à la mise en place d’une pièce accessible aux handicapés pour un étudiant vivant dans un dortoir, si l’école ne l’a pas déjà fait de manière adéquate.
Chambre et pension
L'IRS vous permet d'utiliser l'argent économisé et gagné dans un plan 529 pour payer la chambre et le repas aussi longtemps que l'étudiant est inscrit au moins à mi-temps. Cependant, il y a quelques limitations. Le montant des frais d'hébergement et de restauration ne doit pas dépasser le montant déterminé par l'établissement comme indemnité de logement et repas, ni le montant réellement facturé par l'établissement pour l'hébergement et les repas. Sinon, les dépenses pourraient ne pas être admissibles.