Table des matières:
- Valeur nominale
- Valeur faciale ajustable
- Effets de la valeur de rachat
- Imposition
- Impôt sur les successions
- Éviter l'inclusion immobilière
La valeur faciale est la valeur numérique de la police d'assurance-vie. Bien que ce montant soit censé être payé au décès de l’assuré, le paiement final d’une police peut être augmenté ou diminué en raison de son activité. De plus, certaines polices peuvent devenir imposables si le montant de la valeur nominale dépasse les limites de l'Internal Revenue Service (IRS).
Valeur nominale
La valeur faciale est le montant initial que le titulaire du contrat a accepté de payer des primes au moment de la souscription. La valeur faciale est également appelée la prestation de décès.
Valeur faciale ajustable
Les polices vie permanente telles que la vie universelle peuvent ajuster le montant de la valeur nominale sans changer la politique. Les polices d'assurance-vie ajustables ont la même souplesse, car la valeur nominale est déterminée par le montant que le titulaire du contrat est prêt à payer pour les primes.
Effets de la valeur de rachat
Les comptes de valeur de rachat dans les polices d’assurance vie permanente telles que la vie entière et la vie universelle peuvent augmenter ou diminuer la prestation de décès. Les fonds accumulés dans la valeur de rachat peuvent créer un paiement final plus lucratif, tandis que les avances sur contrat impayées réduiront le montant de la prestation.
Imposition
Les polices d'assurance-vie collectives dont la valeur nominale dépasse 50 000 $ deviendront une indemnisation imposable. De plus, les couvertures de couple et de personnes dépendantes d’une valeur supérieure à 2 000 $ seront également imposées à titre de revenu.
Impôt sur les successions
Les prestations d'assurance peuvent être imposées dans le cadre de la succession du titulaire du contrat si ses biens sont évalués au-delà de la limite de l'exemption de succession fédérale. Selon l'IRS, une succession de 3,5 millions de dollars ou plus en 2009 pourrait être soumise à une taxe de 45%.
Éviter l'inclusion immobilière
Pour éviter que la valeur faciale ne soit imposée avec la succession, la propriété du contrat doit être cédée à une personne extérieure à la succession, telle qu'un enfant adulte. De plus, le bénéficiaire ne peut pas être leur succession. Le transfert doit avoir lieu trois ans avant leur mort.