Table des matières:
Dans le monde des affaires et de l'investissement, les sociétés d'investissement et les investisseurs utilisent différentes structures organisationnelles pour détenir des actifs. Une société de portefeuille est une structure couramment utilisée dans laquelle une entreprise acquiert les droits de propriété d'une autre. Une fiducie peut être créée pour détenir d'autres investissements pour un particulier ou pour des investisseurs.
Société d'investissements
Une société de portefeuille est une société qui détient une participation majoritaire dans une autre entreprise. Alors que certaines sociétés fusionnent avec d'autres pour tenter de les intégrer, les sociétés de portefeuille ont tendance à tout séparer. La société de portefeuille permettra à l’entreprise acquise de continuer à opérer sous son nom, et elle ne fera que collecter les bénéfices des activités commerciales. La société de portefeuille peut également prendre des décisions stratégiques pour les entreprises qu’elle possède.
Fiducies d'investissement
Un type de confiance implique une entreprise qui détient un portefeuille de placements. Par exemple, une unité de placement est similaire à un fonds commun de placement en ce qu’elle achète de nombreux titres tels que des obligations ou des actions, puis vend des actions du portefeuille à des investisseurs. Les investisseurs qui achètent ces actions ont une part de propriété dans l’ensemble du portefeuille. La fiducie de placement est généralement constituée pour une durée minimale et, à la fin de cette période, les titres sont vendus.
Confiance personnelle
Un autre type de confiance peut être utilisé par un particulier pour la planification successorale. Lorsqu'un particulier utilise une fiducie, il peut y transférer des biens et les conserver dans la fiducie. La propriété peut ensuite être transférée à un bénéficiaire à un moment ultérieur. Lorsque le propriétaire de la fiducie l'installe, il peut transférer des biens personnels ainsi que des investissements qu'il détient dans le compte en fiducie. Ces investissements peuvent ensuite être transférés lorsque le propriétaire de la fiducie décède.
Considérations
Bien qu'une société de portefeuille et une fiducie puissent détenir des investissements, la société de portefeuille implique généralement de grandes sociétés. Les fiducies s’adressent davantage aux particuliers et, dans certains cas, aux sociétés d’investissement qui souhaitent offrir des actions d’un portefeuille aux investisseurs. La société de portefeuille peut également être utilisée pour séparer les intérêts des entreprises tout en maintenant un niveau de contrôle sur les activités détenues. Par exemple, si une entreprise ne veut pas nécessairement être associée à l'image d'une autre entreprise tout en en tirant profit, elle peut utiliser une société de portefeuille.