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Le temps des impôts est une période stressante pour beaucoup de personnes et de couples. De nombreuses personnes ne sont souvent pas au courant de certains crédits d’impôt qu’elles pourraient réclamer pour compenser leurs obligations fiscales. L'un de ces crédits est le formulaire 8880 du Crédit pour contributions d'épargne retraite qualifiées, l'Internal Revenue Service (IRS). Il est essentiel de remplir le formulaire correctement pour pouvoir bénéficier de ce crédit.
Ligne 1
Dans les cases prévues à cet effet, entrez le montant des contributions que vous avez versées aux IRA traditionnels et Roth IRA, à l’exclusion des contributions de roulement.
Ligne 2
Le montant inscrit dans cette section du formulaire 8880 inclura tous les reports facultatifs des régimes 401k, 403b et 402a, ainsi que des régimes gouvernementaux 457, SEP ou SIMPLE. Les contributions volontaires versées par vous aux plans qualifiés et les contributions à un plan 501 (c) (18) (D) sont également incluses dans cette ligne.
Lignes 3 et 4
À la ligne 3 du formulaire, additionnez les totaux des lignes 1 et 2. À la ligne 4, inscrivez le montant des distributions que vous avez reçues de régimes incluant les IRA classiques, Roth IRA, 401k, 403b, 457, 501 (c) (18) (D), plans SEP ou SIMPLE. Vous devez également inclure les distributions provenant d'autres régimes de retraite qualifiés, tels que définis par la législation fiscale pour l'année d'imposition dans laquelle vous faites une demande.
Lignes 5 à 7
Soustrayez le montant de la ligne 4 du montant de la ligne 3 et entrez-le à la ligne 5. Si ce montant est égal ou inférieur à zéro, entrez zéro. À la ligne 6, inscrivez le montant de la ligne 5 ou 2 000 $, selon le montant le moins élevé. À la ligne 7, inscrivez les montants de la ligne 6 en ajoutant la ligne 6 de votre conjoint à votre ligne 6 si vous déposez ensemble. Si ce nombre est zéro, vous ne pouvez pas prendre le crédit.
Lignes 8 à 10
À la ligne 8, inscrivez le montant indiqué dans votre déclaration de revenus. Pour le formulaire 1040, utilisez le montant de la ligne 38, pour le formulaire 1040A, le montant de la ligne 22 ou, pour le formulaire 1040NR, le montant de la ligne 36. À l'aide du tableau figurant sur le formulaire 8880, entrez la décimale qui coïncide avec l'exact montant de la ligne 8 à la ligne 9. Si cette décimale est égale à zéro, vous ne pouvez pas prendre le crédit. Multipliez la ligne 7 par la ligne 9 et inscrivez ce montant à la ligne 10.
Ligne 11
À la ligne 11, inscrivez les montants indiqués dans votre déclaration de revenus. Ce montant se trouve à la ligne 46 du formulaire 1040, à la ligne 28 du formulaire 1040A ou à la ligne 44 du formulaire 1040NR.
Lignes 12 et 13
À la ligne 12, inscrivez le nombre total de crédits trouvés dans votre déclaration de revenus. Le total de vos crédits apparaît aux lignes 47 à 49 du formulaire 1040, aux lignes 29 à 31 du formulaire 1040A et aux lignes 45 et 46 du formulaire 1040NR. Soustrayez la ligne 12 de la ligne 11 et inscrivez ce montant à la ligne 13. Si le montant est zéro, vous ne pouvez pas prendre le crédit.
Ligne 14
À la ligne 14, inscrivez le montant de la ligne 10 ou 13 du présent formulaire ou celui de la ligne 51 du formulaire 1040, de la ligne 32 du formulaire 1040A ou de la ligne 47 du formulaire 1040NR. Entrez le plus petit de ces montants. Ceci est votre crédit pour les cotisations d’épargne-retraite qualifiées.