Table des matières:
- Statut fiscal des obligations d'épargne
- Report des intérêts des obligations d'épargne
- Pay As You Go
- L'exclusion de l'éduccation
Les intérêts gagnés sur une obligation d’épargne américaine sont imposés comme un revenu ordinaire. Toutefois, l’Internal Revenue Service et le Trésor américain proposent des options permettant de réduire, voire d’éliminer, les factures d’impôts sur les obligations d’épargne.
Statut fiscal des obligations d'épargne
Les intérêts sur les obligations d'épargne sont uniquement soumis à l'impôt sur le revenu fédéral et ne peuvent être taxés par les gouvernements des États et les administrations locales. L'IRS considère les intérêts des obligations d'épargne comme un revenu plutôt que des gains en capital, tout comme il le fait pour les autres intérêts. Les intérêts ne sont pas payés avant que vous n'utilisiez un bon d'épargne. Au lieu de cela, il s'accumule et génère plus d'intérêts. Aucun impôt n'est dû jusqu'à ce que vous achetiez un bon d'épargne ou que celui-ci arrive à échéance après 30 ans.
Report des intérêts des obligations d'épargne
La personne qui détient un bon d'épargne est responsable du paiement de l'impôt sur les intérêts. Lorsque vous partagez la propriété avec une autre personne, chaque propriétaire est redevable d’impôts proportionnellement à la somme investie. Lorsque vous faites racheter une obligation d'épargne, le département du Trésor ou l'institution financière où vous l'avez encaissé vous envoie un formulaire 1099-INT. Incluez les intérêts des obligations d'épargne sur la ligne de déclaration de revenus où vous déclarez d'autres intérêts et joignez le 1099-INT à votre déclaration.
Pay As You Go
Une autre option avec les obligations d'épargne consiste à payer des impôts chaque année au fur et à mesure que les intérêts courent.L'IRS affirme que cela peut être une bonne stratégie lors de l'achat d'obligations d'épargne pour un enfant, car les intérêts sont susceptibles d'être imposés au taux généralement bas de l'enfant. Lorsque vous choisissez de payer des impôts chaque année, vous ne recevrez pas de 1099-INT. Vous incluez simplement les intérêts avec les autres intérêts que vous déclarez dans votre déclaration de revenus. Vous devez payer des impôts chaque année sur les intérêts générés sur toutes les obligations d'épargne que vous possédez - vous ne pouvez choisir l'option annuelle que sur certaines d'entre elles - et vous êtes censé payer chaque année une fois que vous avez choisi de commencer les paiements annuels. Si vous souhaitez cesser de payer des impôts chaque année, vous devez remplir le formulaire IRS 3115 et le joindre à votre déclaration de revenus.
L'exclusion de l'éduccation
Vous pourrez peut-être exclure les intérêts des obligations d'épargne du revenu brut si vous utilisez cet argent pour payer des frais d'études plus élevés pour vous-même, votre conjoint ou une personne à charge. En gros, l’exclusion liée à l’éducation signifie que vous radiez les intérêts de votre déclaration de revenus. Les obligations d'épargne de série EE et de série I souscrites après 1989 bénéficient de cet allégement fiscal. Seules les obligations que vous achetez à compter du mois où vous avez 24 ans sont éligibles. Vous devez utiliser l’intérêt principal et l’intérêt obligataire pour payer les dépenses d’études admissibles. Pour demander cet allégement fiscal, remplissez le formulaire IRS 8815 et joignez-le à votre déclaration de revenus.