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Le gouvernement fédéral, les organismes d'État et les administrations locales accordent des prestations d'aide sociale aux personnes et aux familles dans le besoin. Ces prestations se présentent sous la forme de paiements d'assistance temporaire aux familles nécessiteuses (TANF), de bons d'alimentation et d'une aide au chauffage. Contrairement aux autres formes de revenu, les paiements d'aide sociale et d'aide gouvernementale sont soumis à des règles fiscales spéciales.
Taxes Fédérales
L'Internal Revenue Service est l'agence fiscale du gouvernement fédéral. L'IRS gère les niveaux et le flux de tous les impôts sur le revenu des États-Unis. Depuis décembre 2010, toutes les formes de prestations sociales, y compris les prestations non fédérales d'un État ou d'un organisme local, sont exonérées de tout impôt fédéral, indique l'IRS.
État et taxes locales
De nombreux gouvernements et organismes nationaux et locaux gèrent les impôts sur le revenu, qui s'ajoutent aux impôts sur le revenu fédéraux. Ces gouvernements exigent parfois que les particuliers produisent des déclarations de revenus distinctes. Bien que les procédures en matière d’impôt sur le revenu varient d’un État et de gouvernements locaux et d’organismes locaux, la grande majorité d’entre elles exonère de l’impôt les prestations sociales.
Exceptions
Le gouvernement fédéral a une exception clé à la règle des avantages sociaux non imposables. Selon l'IRS, les avantages sociaux acquis grâce à une activité frauduleuse sont imposables. De plus, les particuliers doivent déclarer dans leurs déclarations de revenus les revenus tirés des avantages sociaux reçus à titre de "compensation pour services rendus", par exemple via un emploi ou un programme de "workfare".
Sécurité sociale et assurance-maladie
Les revenus des programmes Medicare de base, y compris les prestations d’assurance hospitalisation pour les personnes âgées et l’assurance maladie complémentaire pour les personnes âgées, ne sont pas imposables par l’IRS. En outre, les prestations de sécurité sociale pour personnes âgées et personnes handicapées sont également exonérées de l'impôt fédéral. Les personnes souscrivant une assurance invalidité qui reçoivent une compensation pour un travail ou des services doivent déclarer les revenus tirés de ces activités dans leur déclaration de revenus annuelle. L'indemnisation liée au travail liée à une formation ou à des mesures d'adaptation liées à un handicap est exonérée d'impôt.