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L’assurance invalidité verse des prestations aux personnes qui sont sans emploi en raison d’une maladie ou d’une blessure couverte. Ces sources de revenus peuvent être temporaires ou permanentes selon le type de régime d'assurance. La couverture d'invalidité peut être obtenue auprès du gouvernement fédéral ou achetée directement auprès des compagnies d'assurance. L'Internal Revenue Service, toutefois, imposera les paiements d'assurance invalidité en fonction du mode de paiement des primes et des gains des individus.
Les types
Aux États-Unis, il existe deux types de régimes d’assurance invalidité qui couvrent les travailleurs pour différentes durées. Les régimes d'invalidité à court terme couvrent les personnes qui sont sans emploi de manière temporaire, par exemple plusieurs semaines à un an. Les régimes d'assurance invalidité de longue durée couvrent une période allant d'un an à la vie des assurés. Si les individus ne peuvent pas se permettre ou ne sont pas admissibles à ces régimes, ils peuvent demander des prestations d’invalidité auprès de la Social Security Administration. Cette couverture d'invalidité est valable pour tous les citoyens américains s'ils répondent aux critères d'éligibilité du programme fédéral. Les personnes qui présentent une demande d’invalidité de la sécurité sociale doivent avoir des problèmes de santé d’une durée supérieure à un an; ce programme fédéral ne couvre pas les invalidités à court terme ou partielles.
Montant des prestations
Les prestations d'invalidité provenant de régimes individuels sont calculées différemment de celles versées par la Social Security Administration. Les prestations d'assurance IARD et ILD remplacent la majorité des revenus des assurés, généralement entre 40 et 65%, selon la Fondation d'assurances de personnes. Les prestations d'invalidité de la sécurité sociale sont toutefois basées sur les antécédents professionnels des assurés et sur le montant de leurs cotisations à la sécurité sociale. Chaque année, la SSA informe les personnes éligibles par courrier du montant des prestations d’invalidité auxquelles elles ont droit (voir Ressource 1).
Taxation des paiements
Les paiements de prestations provenant des régimes d'assurance ILD et STD et du programme d'invalidité de la sécurité sociale sont considérés comme une indemnité imposable dans certaines circonstances. Par exemple, si les primes des régimes d'invalidité à court et à long terme sont payées avec des dollars avant impôts, l'IRS imposera les paiements de prestations. Si l'argent utilisé a été utilisé pour payer les primes, les assurés recevront des prestations libres d'impôt. Pour ceux qui reçoivent des prestations d'invalidité de la sécurité sociale, leurs prestations seront imposées si le revenu total de leur ménage dépasse les limites du programme. Pour les particuliers, leurs prestations sont imposées si leurs gains cumulés dépassent 25 000 $ par an et pour les couples, le plafond est de 32 000 $.
Considérations
Les trois types d’options d’invalidité exigent des individus qu’ils respectent des "délais d’élimination" avant de recevoir des prestations. Les périodes d'élimination, également appelées périodes d'attente, commencent à partir du moment où les problèmes médicaux commencent jusqu'à l'heure convenue par laquelle les assureurs doivent verser des prestations. Pendant ces périodes, les assurés sont responsables des frais médicaux liés à leur invalidité. Les régimes STD ont des périodes d’élimination de plusieurs jours à plusieurs semaines, tandis que les personnes assurées par le régime ILD peuvent attendre des mois et jusqu’à un an avant de recevoir des prestations d’invalidité. La période d’élimination des prestations d’invalidité de la sécurité sociale est de cinq mois.