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Les gens font souvent des dons de bienfaisance avec la bonté de leur cœur. Cependant, l'Internal Revenue Service récompense ces actions avec des déductions sur leurs taxes. Si vous avez fait un don important, vous devez connaître les limites du montant que vous pouvez déduire de vos impôts chaque année.
Dons d'argent
Si vous faites un don en espèces - ou des équivalents en espèces tels que des chèques ou un don par carte de crédit - l'IRS limite le montant de votre déduction en fonction de votre revenu brut ajusté. Les organismes de bienfaisance tels que les organisations religieuses, les écoles, les hôpitaux et les gouvernements sont souvent soumis à une limite de 50%, ce qui signifie que vous ne pouvez pas déduire de cotisations supérieures à 50% de votre revenu brut ajusté. Par exemple, si votre revenu brut ajusté est égal à 30 000 USD, vous ne pouvez pas déduire plus de 15 000 USD de contributions paroissiales. D'autres groupes de bienfaisance, tels que les cimetières et les associations d'anciens combattants, sont soumis à une limite de 30%.
Dons de biens
Lorsque vous faites don de biens dont la valeur a augmenté, par exemple une parcelle de terrain, vous devez savoir si vous les possédez depuis au moins un an. Si tel est le cas, l’augmentation de la valeur de la propriété compte comme un gain en capital. Si vous faites don d'un bien à gain en capital, vous pouvez déduire la valeur marchande complète. Toutefois, si vous avez un bien à revenu ordinaire - un bien détenu depuis moins d’un an - vous ne pouvez déduire que votre base d’imposition dans le compte. Les dons d’immobilisations corporelles sont soumis à des limites annuelles moins élevées: les dons versés à 50% des organisations sont limités à 30%, et les dons à 30% des organisations sont limités à 20%.
Économiser des dons supplémentaires
Si vos dons pour l'année dépassent votre montant maximal, par exemple si vous faites don d'un terrain dont la valeur a considérablement augmenté, vous ne pouvez pas le déduire intégralement au cours de la première année. Cependant, l'IRS vous autorise à reporter l'excédent au cours des cinq prochaines années jusqu'à ce que vous ayez déduit l'intégralité. Par exemple, si vous avez un revenu brut ajusté de 40 000 USD et que vous faites un don de 50 000 USD à une organisation à 50%, vous ne pourrez déduire que 20 000 USD la première année et reporter les 30 000 USD restants. La deuxième année, si votre revenu brut ajusté est égal à 40 000 $, vous pouvez déduire 20 000 $ supplémentaires et reporter les 10 000 $ restants.
Considérations
Vous ne pouvez déduire aucun de vos dons à des œuvres caritatives si vous ne décrivez pas vos déductions. L'IRS classe les dons de bienfaisance comme une déduction détaillée. Par conséquent, pour les déduire de vos impôts, vous devez abandonner la déduction standard. Par conséquent, vous ne devriez demander vos dons de bienfaisance qu’en déduction fiscale lorsque vos dons de bienfaisance déductibles, majorés de vos autres déductions détaillées, sont supérieurs à votre déduction habituelle. Les autres déductions détaillées comprennent les impôts sur le revenu locaux et locaux, les impôts fonciers, les intérêts hypothécaires et les intérêts sur la valeur nette des logements, ainsi que les pertes liées aux accidents et au vol.