Table des matières:
- Définition de transaction
- Rapport d'activité suspecte
- Identification
- Rapport sur les services monétaires
Il existe des exigences de déclaration supplémentaires pour les dépôts en espèces qui ne s'appliquent pas aux chèques et aux autres types de paiements. Une banque doit signaler tout dépôt en espèces suspect ainsi que les dépôts en espèces importants de 10 000 $ ou plus. Les banques soumettent le rapport de transaction monétaire afin d'indiquer à l'Internal Revenue Service (IRS) que la banque a reçu un important dépôt en espèces, ce qui est différent du formulaire 8300 que les autres types d'entreprises produisent.
Définition de transaction
La banque peut soumettre un rapport de transaction en devise même si le déposant ne fait pas un seul dépôt en espèces de 10 000 USD. Ce règlement fait référence à une transaction unique et non à un dépôt. La banque doit donc émettre un rapport si elle estime que la totalité du dépôt fait partie de la même transaction. Pour une entreprise, il s’agit du dépôt d’un seul jour de revenu. Par exemple, si un magasin de détail dépose 6 000 USD de ses ventes un jour, puis 5 000 USD le jour suivant, la banque enregistre deux transactions différentes et ne les rapporte pas à l'IRS. Si le gestionnaire dépose 6 000 USD le matin et 5 000 USD le soir, la banque enregistre une transaction de dépôt unique de 11 000 USD.
Rapport d'activité suspecte
Une banque peut également soumettre un rapport d'activité suspecte à l'IRS. Une banque envoie ce formulaire uniquement si le client semble blanchir de l’argent d’une entreprise illégale, déposer de l’argent volé ou commettre un autre crime et que le dépôt est au moins égal à 5 000 $. La banque peut soumettre un rapport d'activité suspecte pour tout dépôt de taille. La banque transmet également un rapport de transaction monétaire avec le rapport d'activité suspecte, si le suspect dépose au moins 10 000 USD.
Identification
La banque doit fournir la preuve de l'identité du déposant lors de la restitution du rapport de transaction sur la monnaie, ce qui signifie également que le déposant a besoin de documents supplémentaires pour effectuer un important dépôt en espèces. Selon l'Internal Revenue Service, une relation existante avec la banque, telle que le caissier reconnaissant le client, ne constitue pas une preuve suffisante pour identifier le déposant. Une signature ou une carte de débit ou de crédit de la banque est acceptable pour les dépôts plus petits, mais pour un dépôt important, le déposant doit également fournir un passeport, un permis de conduire, une carte d'identité militaire ou tout autre document d'identité délivré par le gouvernement.
Rapport sur les services monétaires
Il existe un rapport distinct sur les transactions suspectes lorsque la banque propose des services monétaires, comme l'envoi d'un chèque à la famille d'un déposant dans un autre pays ou l'émission d'un chèque de voyage. Ce rapport est obligatoire à la moitié du seuil de déclaration d'un dépôt en espèces standard. La banque envoie un rapport à l'IRS si la transaction suspecte dépasse 2 500 USD.