Le plan de jumelage incitatif à l'épargne pour les employés - mieux connu sous l'acronyme SIMPLE - est un plan de retraite destiné aux entreprises de 100 employés ou moins qui ont perçu au moins 5 000 $ de rémunération l'année précédente. Un IRA simple fournit les mêmes économies à impôt différé que les IRA traditionnels. Toutefois, contrairement à un IRA traditionnel, l’Internal Revenue Service ne peut interdire les cotisations versées après l’âge de 70 ans.
Règles de contribution IRS SIMPLE IRA
Les règlements de l'Internal Revenue Service stipulent que vous êtes autorisé à contribuer à une IRA simple après l'âge de 70 ans et demi, aussi longtemps que vous continuez à travailler et prévoyez gagner au moins 5 000 USD au cours de l'année civile en cours. Selon les informations les plus récentes, la contribution annuelle s'élève à 15 500 dollars pour les personnes de plus de 50 ans. Ce montant comprend une limite standard de 12 500 $ et une contribution de rattrapage de 3 000 $ réservée aux employés âgés de 50 ans et plus.
Exigence minimale de distribution
Même si l'IRS autorise les contributions après avoir atteint l'âge de 70 ans et demi, vous devez toujours vous conformer aux règles de distribution minimale requises et commencer à retirer de l'argent du compte chaque année. La taille de chaque distribution annuelle requise dépend de votre âge et du solde de votre IRA simple à la fin de l'année précédente.
Bien que retirer de l'argent de votre plan de retraite tout en cotisant puisse sembler contre-productif, il peut être particulièrement utile si vous commencez tardivement à épargner pour la retraite. Bien que la taille de chaque RMD dépend de votre âge et du solde de votre compte à la fin de l'année précédente, il est peu probable qu'elle dépasse jamais votre contribution annuelle. Par exemple, à 70 ans et demi, la DAM pour un compte avec un solde de 200 000 dollars équivaut à environ 7 300 dollars. Cela augmente quand même le solde de votre compte jusqu’à 8 200 $ pour l’année si vous effectuez la contribution maximale. Votre solde augmentera également du montant de votre employeur. Dans le pire des cas, vous remplaceriez au moins la majeure partie de la DMR par votre contribution annuelle.