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L'Internal Revenue Service ne fait pas de distinction entre les personnes qui doivent produire une déclaration de revenus basée sur l'achat ou la vente d'une maison. Les déposants célibataires qui gagnent plus de 8950 $ doivent produire une déclaration de revenus fédérale. Les personnes qui déposent des déclarations en tant que chef de ménage peuvent gagner jusqu'à 11 500 dollars avant de produire une déclaration de revenus. Les couples mariés dont le revenu combiné est de 17 900 $ ou moins ne sont pas tenus de produire une déclaration de revenus. Les particuliers et les couples âgés de plus de 65 ans bénéficient d’un seuil de revenu plus élevé avant d’être tenus de produire une déclaration de revenus. Cependant, l’accès à la propriété procure de nombreux avantages fiscaux, ce qui rend le dépôt avantageux pour la plupart des Américains.
Déductions fiscales
La plupart des Américains financent leur maison avec au moins une hypothèque. Les intérêts payés sur un prêt hypothécaire sont déductibles des impôts dans la plupart des cas. Si les déclarants détaillent leurs déductions, ils peuvent choisir de ne pas payer d'impôt sur les intérêts versés à un prêteur hypothécaire. De plus, l’achat et la vente d’une maison peuvent donner lieu à des points de prêt hypothécaire pouvant être déduits du revenu annuel. Si les propriétaires gagnent assez d’argent pour exiger une déclaration d’impôt, ils peuvent utiliser ces déductions à leur avantage.
Les gains en capital
Les propriétaires qui vendent leur résidence principale ne paient pas d’impôt sur l’augmentation de la valeur de leur propriété, jusqu’à 250 000 $ pour un déclarant célibataire ou à 500 000 $ pour les déclarants mariés. L'IRS prend le coût de la maison lors de l'achat, plus le coût des améliorations et le soustrait du prix de vente d'une maison lors de la vente. Si ce montant est inférieur au seuil, aucune taxe n'est requise. L'IRS taxe les montants dépassant les seuils en tant que gains en capital. Il ne s'agit pas d'une déduction ponctuelle tant que les propriétaires ont vécu dans la maison pendant deux des cinq dernières années auxquelles ils ont droit.
1031 échange
Les propriétés autres que les résidences principales sont soumises à l’impôt sur les gains en capital lorsqu’elles sont vendues. Les propriétaires peuvent choisir de faire appel à un administrateur d’échange 1031 s’ils vendent un immeuble de placement et en achètent un autre. L’IRS permet aux propriétaires de différer les impôts dus sur les plus-values aussi longtemps que les fonds sont gérés conformément aux lois de l’échange 1031. Si tous les critères d'échange 1031 ne sont pas remplis, les impôts du propriétaire doivent déclarer les gains en capital réalisés sur la vente de la maison.
Revenus locatifs
Les propriétaires qui possèdent des immeubles locatifs déclarent généralement leurs revenus dans l’annexe E des 1040 déclarations de revenus. Les revenus de location doivent être déclarés à l'IRS car il s'agit d'un revenu imposable, même si un bien locatif est vendu au cours de l'année.