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Un titulaire de compte de retraite peut recevoir une distribution de son régime de retraite anticipée avant l’âge de 59 ans et demi. L'IRS impose une pénalité de distribution anticipée de 10% en plus des impôts sur le revenu fédéraux. Bien que certains États ne facturent pas d’impôt sur le revenu, les impôts du Minnesota s’appliquent aux distributions des régimes de retraite anticipée et sont payables au moment du retrait ou de la production d’une déclaration de revenus.
Impôt sur le revenu du Minnesota
Un particulier doit payer des impôts sur le revenu lorsqu’il participe à la distribution d’un régime de retraite anticipée. Le Minnesota impose entre 5,35 et 7,85% selon le revenu du particulier et selon que son statut fiscal est célibataire ou qu'il produit séparément ou conjointement s'il est marié. Le Minnesota n’impose aucune pénalité pour les retraits des régimes de retraite anticipée. Un comptable peut vous aider à calculer le montant exact des taxes qu'un bénéficiaire peut vouloir mettre de côté pour payer lors de la production d'une déclaration de revenus. Une distribution peut placer un contribuable dans une tranche de revenu supérieure à mesure que son revenu augmente pour cette année.
Retrait traditionnel de l'IRA
Les titulaires de compte font des contributions libres d’impôts aux IRA traditionnels. La plupart des comptes IRA permettent un retrait anticipé des fonds avant que le bénéficiaire atteigne l'âge de la retraite de 59 ans et demi. Si un contributeur tire une distribution anticipée d'un IRA traditionnel, il peut être amené à payer une pénalité, ainsi que des impôts sur le revenu fédéraux et des États. Les résidents du Minnesota doivent payer un impôt sur le revenu sur leurs contributions et leurs gains.
Roth IRA
Roth IRA sont différents des IRA traditionnels. Les contributions vont aux Roth IRA après impôts, donc toutes les distributions sont libres d’impôts. Toutefois, le Minnesota prélève des impôts sur les bénéfices lorsque ceux-ci sont retirés. En outre, une pénalité de distribution anticipée de 10% peut s'appliquer. Un titulaire de compte peut recevoir une distribution exempte d’impôts d’un Roth IRA en satisfaisant à la condition de détention de cinq ans et en attendant après 59 ans et demi. Les taxes fédérales et étatiques ne s'appliquent pas à une distribution anticipée résultant du décès, de l'invalidité ou de l'achat d'un premier logement d'un bénéficiaire.
401 (k) Plans de retraite
Les impôts sur le revenu fédéral et du Minnesota s’appliquent à toutes les distributions 401 (k). Certains régimes 401 (k) peuvent imposer des pénalités de retrait anticipé pouvant aller jusqu'à 25%. Les régimes de retraite peuvent offrir des retraits sans pénalité pour acheter une résidence principale, payer des factures médicales, couvrir les frais de scolarité d'un collège pour le bénéficiaire ou ses personnes à charge. Bien qu'une pénalité puisse être levée, les taxes de l'État sont toujours applicables.