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De nombreux États, dont la Pennsylvanie, offrent divers allégements fiscaux aux contribuables retraités. Bien que certains États autorisent les contribuables à exclure les revenus de pension d’un certain montant, l’exonération totale autorisée peut varier. Selon les États, le revenu de pension exonéré peut comprendre les pensions des gouvernements fédéral, des États et des administrations locales, la sécurité sociale, certaines indemnités de départ à la retraite dans les chemins de fer, des avantages militaires et des pensions privées.
Les exclusions
Les résidents de Pennsylvanie ne sont pas tenus de payer l’impôt sur le revenu des personnes physiques sur le revenu de retraite d’un régime de pension agréé. Un programme de pension qualifié comprend des dispositions écrites, établit les conditions d'éligibilité, prévoit des paiements à intervalles réguliers après le départ à la retraite et n'autorise pas la distribution des avantages jusqu'à la cessation de l'emploi, selon le Pennsylvania Department of Revenue. Les programmes parrainés par l'employeur et les autres programmes de retraite généralement acceptés sont admissibles. De nombreux autres États permettent aux contribuables qui perçoivent un revenu de retraite d'exclure au moins une partie du revenu de pension qu'ils perçoivent de leur revenu imposable. Les exclusions de revenus de retraite ont pour but de réduire le revenu imposable en réduisant l’impôt à payer des contribuables retraités.
L'histoire
Les exclusions de revenus de retraite constituaient auparavant un moyen d'aider les fonctionnaires à la retraite qui percevaient une petite pension. Depuis lors, les dispositions fiscales ont évolué pour protéger le revenu des personnes qui ont pris leur retraite et qui ne sont plus basées sur le service public. De nombreux États proposant des exclusions utilisent l'âge comme critère d'exclusion du revenu de retraite. Dans certains États, les contribuables âgés de 65 ans et plus peuvent bénéficier de la déduction, tandis que les résidents d'autres États peuvent exclure un pourcentage du revenu de retraite à partir de 62 ans. Le Colorado autorise les contribuables à exclure une partie du revenu de pension et de rente à 55 ans. permet également aux contribuables de moins de 60 ans de déduire des montants de pension admissibles. Après 60 ans, le montant qu'un contribuable peut exclure les augmentations.
Plans de qualification
Les types de revenus de retraite éligibles à l’exclusion fiscale varient d’un État à l’autre, mais peuvent inclure des pensions, des rentes, des comptes IRA, 401k et d’autres régimes de rémunération différée. Souvent, les prestations de retraite pour invalidité et les prestations de décès sont également admissibles à l’exclusion. Dans les États qui autorisent les exclusions de revenus de retraite, les revenus que vous déclarez aux lignes 15b ou 16b du formulaire fédéral 1040 remplissent normalement les conditions requises. En vertu de la loi de Pennsylvanie, tant que vous remplissez les conditions d'éligibilité pour la retraite en fonction de l'âge, de l'état de santé ou du nombre d'années de service, votre retraite n'est pas imposable pour l'impôt sur le revenu des particuliers de Pennsylvanie.
Retraits IRA
Les distributions effectuées à partir de comptes IRA ne sont pas assujetties à l'impôt sur le revenu de Pennsylvanie après 59 ans. Cela comprend les distributions forfaitaires. Si vous retirez de l'argent du compte avant cet âge, vous devrez peut-être payer des impôts sur une partie de cet argent même si vous êtes à la retraite. Bien que la loi fédérale puisse vous dispenser de payer une pénalité de retrait anticipé, le droit fiscal de la Pennsylvanie ne le prévoit pas. Les retraits d'un compte IRA ne sont pas imposables s'ils sont versés à la succession ou au bénéficiaire désigné du défunt.