Taxe sur le salaire et taxe de commission

Une personne salariée est un employé qui est payé via le système de paie de son employeur. Un travailleur rémunéré à la commission peut être un employé ou un entrepreneur indépendant. Les similitudes et les différences entre le salaire et les revenus de commissions se reflètent également dans la façon dont les travailleurs sont taxés.

Salaire droit

Si vous ne touchez que votre salaire, l’impôt fédéral sur le revenu est retenu en fonction de votre salaire imposable, du statut de dépôt et du nombre d’allocations que vous demandez sur votre formulaire W-4. En règle générale, le montant de la retenue, que votre employeur obtient de la circulaire E du Internal Revenue Service, reste inchangé sauf si votre salaire ou vos déductions changent.

Salary Plus Commission de 1 million de dollars ou moins

Lorsque vous recevez un salaire et une commission de 1 million de dollars ou moins, l'impôt fédéral sur le revenu est retenu selon que le paiement est effectué séparément ou conjointement. Si l'employeur combine salaire et commission, sans identifier le montant de chaque salaire, des taux de retenue salariaux réguliers sont appliqués. Si la commission est payée et identifiée séparément du salaire, l’impôt fédéral sur le revenu peut être retenu à 25%. L'employeur peut utiliser le taux de retenue à la source de 25% uniquement si vous avez gagné un salaire régulier, à partir duquel l'impôt fédéral sur le revenu a été retenu au cours de l'année civile en cours ou de l'année précédente.

Salary Plus Commission de plus de 1 million de dollars

Lorsque le salaire et la commission sont supérieurs à 1 million de dollars, le montant de plus d'un million de dollars est imposé dans la tranche d'imposition la plus élevée de l'année, ce qui correspond à 39,6% à la date de publication.

Taxation sur Commission uniquement

Si vous recevez une commission simple, votre employeur ne peut pas utiliser la méthode de retenue à la source de 25%. parce que vous n'avez pas gagné de salaire régulier sur lequel des impôts ont été retenus. Pour calculer la retenue, votre employeur doit utiliser le méthode globale en établissant une période de paie et en retenant l'impôt fédéral sur le revenu basé sur les taux de retenue ordinaires pour cette période de paie.

Déclaration d'impôt

Les employeurs sont responsables de soumettre les retenues à la source des employés aux agences fiscales. Si vous êtes un entrepreneur indépendant qui ne reçoit que des commissions, vous devez gérer vos propres paiements. Les employeurs déclarent le salaire et les commissions ainsi que les impôts retenus sur le W-2 annuel des employés. Le contractant fournit à l'entrepreneur indépendant un formulaire 1099-MISC, indiquant les paiements de commission annuels et l'absence de retenue d'impôt.

Taxes Supplémentaires

Les impôts de la sécurité sociale et de l'assurance-maladie doivent provenir du salaire et des commissions. Les employeurs doivent retenir ces taxes sur votre salaire, si vous êtes un employé. Si vous êtes un entrepreneur indépendant, vous devez en rendre compte vous-même, généralement via paiements d'impôts trimestriels estimés et dépôt annuel.Certains États fixent leur propre taux d'imposition des commissions, tandis que d'autres adoptent des directives fédérales en matière de retenue à la source.

Avantages fiscaux

Au moment de l'impôt, les employés salariés peuvent bénéficier d'un nombre limité de déductions pour des dépenses liées à l'emploi, notamment les frais d'automobile et de déplacement, le travail à domicile, la recherche d'emploi, les cotisations syndicales et les uniformes. Les travailleurs indépendants à la commission ont droit à encore plus de déductions. Les dépenses liées aux opérations commerciales, aux repas et aux divertissements, aux taxes et intérêts, aux contributions charitables, aux assurances soins médicaux et dentaires, aux voyages et transports, au téléphone, aux réparations et à l'entretien, à la publicité et à la promotion, au matériel et aux fournitures, aux actifs à long terme et aux pertes liées au vol et aux pertes certaines des déductions qui peuvent être disponibles pour vous si vous êtes un travailleur à la commission seulement. Les déductions, qu’elles soient réclamées par un employé ou un sous-traitant, sont soumises à des règles et limitations spécifiques.