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Le régime de retraite individuel traditionnel, ou IRA, est un compte d'épargne-retraite déductible des impôts, conçu pour inciter les personnes d'un revenu inférieur à un certain niveau à mettre de l'argent de côté pour la retraite. L'IRA a été introduit pour la première fois en 1974 avec la loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés. Le plan 403b, ou plan de rente à l'abri de l'impôt, est un plan beaucoup plus ancien conçu pour aider les employés à but non lucratif et enseignants à reporter leur revenu avec des avantages fiscaux, afin d'économiser en vue de leur retraite. Vous pouvez reporter les soldes traditionnels IRA aux régimes 403b, mais uniquement sous certaines conditions.
Dollars avant et après impôts
Comme le 403 (b) est un instrument d’épargne-retraite avant impôt, vous ne pouvez transférer des dollars avant impôt que dans le compte. En règle générale, votre compte IRA traditionnel est créé avec des dollars avant impôts. Par conséquent, le transfert d'argent dans un plan 403 (b) ne pose aucun problème. Cependant, vous ne pouvez pas convertir un Roth IRA en un 403b, car ce n'est pas un système avant impôts. Vous pouvez cependant transférer un Roth dans un compte Roth désigné dans votre 403b, si le plan de votre employeur le permet. Vérifiez auprès de votre employeur pour plus de détails.
Rollovers directs
En règle générale, vous devez exécuter une substitution directe vers un plan 403b qui prend en compte les parties imposables et non imposables de la substitution. Si vous ne transférez qu'une partie de votre IRA, et qu'une partie de votre IRA est imposable, l'IRS considérera que le roulement vient de la partie imposable de votre IRA.
Plan Restrictions
Bien que l'IRS autorise les transferts directs exempts d'impôt des plans traditionnels aux plans 403b, tous les plans d'employeurs ne permettent pas le roulement. En effet, des charges administratives supplémentaires peuvent être imputables sur ces différents soldes et transactions. Contactez le service des ressources humaines de votre employeur et apprenez la politique spécifique avant d'exécuter le roulement.
Restrictions
L'IRS interdit les transferts en franchise d'impôt des montants soumis aux distributions minimales requises (RMD) dans l'année au cours de laquelle ils sont dus. Vous ne pouvez pas utiliser de rollovers pour éviter les taxes sur les montants RMD. Au lieu de cela, vous devez prendre le RMD dans son intégralité ou risquer une pénalité de 50%.